Description
Ce stage vous permet d'identifier, de maîtriser les étapes et les méthodes d'une procédure budgétaire. Vous apprenez à construire, valider, suivre votre budget et à conseiller les différents opérationnels sur les éventuels écarts constatés.
À qui s'adresse cette formation ?
Pour qui ?
Contrôleurs de gestion, responsables administratifs et financiers, responsables comptables, ainsi que tous les collaborateurs chargés de participer à l'élaboration et au suivi budgétaire.
Prérequis
- Aucun.
Les objectifs de la formation
Programme de la formation
- Situer l'outil budgétaire dans le système d'information de l'entreprise
- - Le processus de contrôle de gestion.
- - Les différents horizons de planification.
- - L'organisation d'un contrôle budgétaire.
- - Le budget annuel : un outil de gestion de la performance.
- - Exercice: Atelier de réflexion individuelle : décrire l'organisation du processus budgétaire de son entreprise.
- Comprendre la construction budgétaire
- - Les préalables à la budgétisation.
- - Les étapes et les acteurs de la procédure budgétaire.
- - Le diagramme d'élaboration budgétaire.
- - Les budgets d'exploitation : ventes, production, achats, masse salariale, fonctions support.
- - Le compte de résultat prévisionnel.
- - Les budgets d'investissement : recenser et hiérarchiser les investissements, les engagements.
- - Les budgets de synthèse : budget de trésorerie, bilan et cash-flows prévisionnels, plan de financement.
- - Exercice: Élaborer un compte de résultat prévisionnel et déterminer un équilibre de trésorerie.
- Valider son budget
- - Savoir négocier et vendre son budget : les cinq facteurs clés de succès.
- - Comment argumenter et faire avaliser ses plans d'action ?
- - La consolidation budgétaire.
- - Les ajustements et arbitrages budgétaires.
- - L'exercice de mensualisation budgétaire.
- - Exercice: À partir d'un budget pré-élaboré, présenter et argumenter ses plans d'action.
- Suivre et contrôler son budget
- - Les fondamentaux du contrôle budgétaire.
- - Les préalables à l'analyse des écarts.
- - La notion de budget flexible.
- - Connaître les principaux écarts : écarts sur quantité, sur prix.
- - Les coûts standard. Les différents types de coûts à retenir.
- - L'analyse des écarts : écarts sur chiffre d'affaires, sur coûts directs ou indirects, sur rendement.
- - Mettre en place des actions correctrices.
- - Exercice: Calculer et interpréter des écarts budgétaires.
- Mettre en place une relation clients/fournisseurs avec les opérationnels
- - Valider les écarts constatés.
- - Effectuer une reprévision ou réestimation budgétaire.
- - Exercice: À partir d'écarts constatés, proposer des plans d'actions correctrices.
