Description

Pourquoi une formation à l'analyse fonctionnelle ? L'analyse fonctionnelle permet d'expliciter le besoin en termes de résultats mesurables attendus et non pas en termes de solutions techniques. Elle laisse donc plus de place à l'émergence de solutions adaptées au réel besoin du client. Le CdCF, document synthétique de cette expression fonctionnelle de besoin, est un 'garde-fou' dans la conception, qu'elle soit interne ou pilotée par un acheteur dans le cadre d'une sous-traitance.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Spécifier le besoin sous forme fonctionnelle.
Rédiger un document CdCF 'orienté' client.
Accroître les marges de négociation de l'acheteur.
Animer un groupe d'expression de besoin.
Augmenter le potentiel d'innovation.

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour identifier vos priorités.

Les bénéfices de l'AF

• La compréhension du besoin.
• La recherche d'un compromis sur le besoin à satisfaire.
• L'ouverture sur l'innovation.
• L'outil de dialogue entre les différents acteurs.
• Du CdCF vers les autres cahiers des charges.

Pratiquer l'AF en 4 étapes clés Recenser les fonctions.

• Ordonner les fonctions.
• Caractériser les fonctions.
• Hiérarchiser les fonctions.
• Adapter la démarche à tout type de produit et de service, et intégrer les contraintes.

Piloter un groupe d'expression de besoin

• Constituer un groupe de travail efficace.
• Choisir les méthodes adaptées au contexte.
• Clarifier les rôles : animateur, contributeurs et décideur.
• Animer le groupe de travail.

Rédiger le CdCF

• Utiliser un plan type (Skills Campus, Norme en vigueur).
• Adapter le plan type au contexte d'emploi.
• Élaborer le document par itérations.

Exploiter le CdCF et l'AF Le CdCF au service de la conception.

• L'intégration du CdCF dans une démarche d'achat.
• Élargissez votre vision de l'analyse du besoin avec les modules e“learning.

Description

Les impôts locaux qui frappent les entreprises représentent une charge fiscale importante qu'il importe de maîtriser. Cette formation traite des mécanismes de fonctionnement, déclaratifs et de contrôle de la contribution économique territoriale (CET) composée de la cotisation foncière des entreprises (CFE) et de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Elle aborde également la taxe foncière sur les propriétés baties (TFPB) et les autres taxes sur les immeubles. Vous pourrez ainsi optimiser le montant de l'impôt en utilisant toutes les possibilités de dégrèvement et de réduction et contrôler efficacement les avis d'imposition.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Identifier les redevables des impositions locales.
Déterminer les bases d'impositions.
Établir la déclaration.
Vérifier les avis d'imposition.
Maîtriser les modalités pratiques d'obtention des dégrèvements.
Connaître les autres taxes sur les immeubles.

Programme de la formation

Contrôler la taxe foncière sur les propriétés baties

• Fonctionnement des principaux impôts directs locaux.
• Personnes redevables et biens imposables : définition des biens fonciers.
• Détermination de la base d'imposition : la valeur locative foncière ; le revenu cadastral.
• Actualisation et revalorisation des valeurs locatives.
• Les obligations déclaratives.
• Le calcul de l'impôt à payer.

Définir la CET et son champ d'application Structure de la CET.

• Champ d'application de la CET.
• Personnes et activités imposables.
• Mesures associées à la CET : imposition des entreprises de réseau et taxe pour frais de chambre de commerce et d'industrie.
• Principaux dégrèvements : plafonnement en fonction de la valeur ajoutée.

Déterminer la cotisation foncière des entreprises Imposition sur les valeurs locatives foncières.

• Immobilisations foncières imposables : notion de disponibilité des biens.
• Réductions, abattements applicables et cotisation minimum.
• Obligations déclaratives -M et -C et paiement.

Évaluer la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) Personnes et activités imposables.

• Calculer la valeur ajoutée : période de référence ; chiffre d'affaires à retenir ; produits et charges à intégrer dans le calcul de la VA.
• Calcul de la CVAE et dégrèvements.
• Déclaration et paiement.

Calculer et payer les autres taxes sur les immeubles

• Les taxes d'urbanisme.
• La taxe sur les bureaux.
• La taxe de % sur les immeubles et sur le grand Paris.
• La TASCOM.

Description

La norme IFRS 16 sur les contrats de location entrera en vigueur à compter de 2019 sous réserve de son adoption par l'UE. La norme IFRS 16 modifie de façon très importante la comptabilisation des locations chez le preneur en faisant apparaître au bilan la plupart des contrats de location. Cette formation a pour objectif de vous aider à mettre en œuvre ce changement en vous apportant des réponses à des questions pratiques : quels sont les contrats concernés ? Quelle comptabilisation effectuer ? Comment réaliser la transition ? Quelles conséquences sur la lecture des comptes ?

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Mesurer les exigences et impacts de la nouvelle norme sur les contrats de location
  
• Maîtriser les points clés de la nouvelle norme IFRS 16
  
• Comptabiliser les contrats de location selon IFRS 16
  
• Maîtriser les options à prendre lors de la première application
  

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour situer ses priorités.

Situer les enjeux de la mise en œuvre de la nouvelle norme sur les locations

• Pourquoi une nouvelle norme.
• Les impacts sur les états financiers et les indicateurs de performance du preneur.
• La position non symétrique du bailleur.

Identifier un contrat de location

• La définition d'un contrat de location.
• caractéristiques à analyser : le droit d'utilisation ; sur un actif identifié ; pendant une période donnée ; en échange d'une contrepartie.
• La distinction avec un contrat de service.

4Comptabiliser les contrats de location sous IFRS 16 Les caractéristiques à prendre en compte : durée du contrat ; taux d'actualisation ; garantie de valeur résiduelle ; paiements variables.

• Quels contrats capitaliser ? La comptabilisation chez le preneur.
• Les modifications en cours de contrat et leurs incidences comptables.
• Traitement des contrats à composantes multiples.

Traiter les situations particulières

• Les cessions-bail (lease back).
• Les sous-locations.

Réaliser les choix de présentation Les choix de présentation dans les comptes des preneurs.

• Les informations à donner en annexe.

Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

• Une fiche outil pour vous aider dans votre pratique.

Description

La norme IFRS 9 'comptabilisation et évaluation des instruments financiers' s'applique depuis le 1er janvier 2018. La norme IFRS 9 entraîne trois modifications majeures. Tout d'abord, elle établit une approche logique et unique pour la classification et l'évaluation des actifs financiers qui reflètent le modèle économique de leur gestion ainsi que leurs flux de trésorerie contractuels. Ensuite, elle crée un modèle unique de dépréciation, prospectif, fondé sur les pertes attendues. Enfin, la comptabilité de couverture est mieux adossée à la gestion des risques menée en interne. Cette formation vous aide à appliquer cette norme et à répondre à ses difficultés d'application. Elle ne traite pas l'application de la norme en environnement bancaire mais en milieu corporate.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Définir le champ d'application des instruments financiers.
Valoriser et comptabiliser les instruments financiers primaires.
Maîtriser la dépréciation des actifs financiers.
Comptabiliser les instruments dérivés et les opérations de couverture.
Répondre aux obligations d'information dans les notes annexes.

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic.

Maîtriser le contexte de la norme IFRS 9

• Le contexte de refonte de la norme IFRS 9.
• Les enjeux pour les entreprises. les informations à  fournir.
• Classer et évaluer les instruments financiers 
• Les principes de classement des actifs financiers : le test du modèle économique ; le test des caractéristiques des flux contractuels (test SPPI).
• Les options possibles.
• La comptabilisation initiale.
• La valorisation ultérieure : le coût amorti ; la juste valeur.
• La comptabilisation des variations de juste valeur.
• Le classement et la comptabilisation des passifs financiers.

Déterminer la dépréciation des actifs financiers

• Le modèle des pertes attendues en 3 strates.
• Les simplifications autorisées.
• Définir et comptabiliser les instruments dérivés Définition d'un instrument dérivé.
• Rappels sur la gestion des risques financiers
• Les dérivés incorporés.

Maîtriser la comptabilité de couverture

• Les principes et conditions d'application de la comptabilité de couverture.
• Les modèles de comptabilité de couverture : FVH, CFH, NIH.
• Les modifications apportées par IFRS : éléments couverts et de couverture ; rééquilibrage ; interruption ; traitement des primes d'option, du déport-report des contrats de change à terme.

Description

La comptabilité est une discipline technique qui repose sur des concepts fondamentaux et un cadre réglementaire très rigoureux. Vous souhaitez devenir comptable ou consolider une expérience acquise sur le terrain pour acquérir une compétence métier solide. L'objectif de ce cycle de formation 'Comptable d'entreprise' est de vous proposer sur une durée raisonnable une formation progressive et complète en comptabilité pour vous conduire jusqu'à l'établissement des états financiers. De plus, pour acquérir une véritable reconnaissance professionnelle, nous vous proposons un processus de certification pour valider vos compétences.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Lire le bilan et le compte de résultat
  
• S'approprier la logique et l'organisation comptable
  
• Utiliser le plan comptable et déterminer les imputations à effectuer sur les opérations
  
• Comptabiliser les opérations courantes d'achats, de ventes, d'investissement, de trésorerie et de personnel
  
• Participer aux opérations de clôture
  
• Établir les états financiers
  Savoir décrypter les principaux indicateurs financiers
  

Programme de la formation

Positionner la comptabilité générale

• Définir le rôle et les objectifs de la comptabilité générale.
• Le cadre réglementaire de la comptabilité et le lien avec la fiscalité.

S'approprier la logique comptable

• Découvrir le bilan : du patrimoine au bilan ; l'équilibre : emplois/ressources ; les postes de l'actif et du passif.
• Décrire l'activité de l'entreprise : le compte de résultat ; le lien entre bilan et compte de résultat ; les postes du compte de résultat.
• Mise en situation Une pédagogie ludique avec le jeu FR Concept pour acquérir les mécanismes de la comptabilité.

Utiliser le plan comptable

• Le plan de comptes : structure et organisation.
• La position des comptes au bilan et au compte de résultat.
• La démarche de recherche de l'imputation comptable.

Comptabiliser les opérations

• La convention du débit crédit.
• La démarche d'enregistrement des écritures.
• Entraînement pratique sur les schémas usuels d'écritures.

Se repérer dans l'organisation comptable

• La pièce justificative et sa conservation.
• Les états comptables : journal, grand-livre, balance.
• L'organisation de la comptabilité auxiliaire.
• Mise en situation Un cas complet d'entreprise 'Velostar' de l'enregistrement des opérations à la construction du bilan et du compte de résultat.

Se repérer dans l'organisation comptable

Enregistrer les opérations d'achat d'exploitation

• Les factures : mentions obligatoires.
• Comptabiliser les opérations d'achats.

Maîtriser les règles et enregistrer la TVA Le mécanisme de la TVA.

• La TVA sur les débits et sur les encaissements.
• Les principes de territorialité.
• Comptabiliser : TVA déductible.
• TVA collectée, opérations autoliquidées et TVA à payer.

Comptabiliser les opérations d'investissement

• Définition d'une immobilisation.
• Le traitement comptable des frais d'acquisition.
• Les avances, acomptes et retenues de garantie.
• Comptabiliser les dépenses d'entretien et de réparation.
• Enregistrer les cessions et mises au rebut.
• L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation.

Enregistrer les charges de personnel

• Les notions fondamentales en matière de rémunération.
• Le schéma de comptabilisation de l'écriture de paie.
• Le traitement des charges sociales et taxes liées au salaire.

Traiter les opérations de vente

• Enregistrer les opérations de vente.
• La comptabilisation des impayés.

Enregistrer les opérations de trésorerie, de financement et de placement

• Le traitement des encaissements et décaissements.
• Les effets de commerce. Les opérations de prêt et d'emprunt.
• Les différentes catégories de titres : définition, évaluation et comptabilisation.

Réaliser la clôture des immobilisation

• Divergences entre amortissement comptable et fiscal.
• Les amortissements dérogatoires.

Évaluer et comptabiliser les stocks

• Les obligations d'inventaire.
• La détermination du coût d'acquisition et de production.
• La comptabilisation des variations de stocks.
• Les dépréciations de stocks.

Traiter la clôture du cycle ventes créances

• Les règles de rattachement à l'exercice des produits.
• La régularisation des produits.
• Les dépréciations des créances.

Évaluer les charges et dettes d'exploitation

• Déterminer la période de rattachement des charges.
• La régularisation des charges et dettes d'exploitation.
• Les provisions pour risques et charges d'exploitation.

Évaluer les placements et financements

• Les emprunts et prêts.
• Les investissements et placements financiers.

Établir les états financiers

• Construire le bilan et le compte de résultat.
• Introduction à la détermination du résultat fiscal et de l'impôt société.
• Compléter les imprimés [2050 à 2057] de la liasse fiscale.
• Principes d'établissement de l'année comptable.
• Mise en situation Le cas de synthèse 'SMOBLIGHT' pour réaliser la clôture des comptes d'une entreprise et revisiter l'ensemble des notions abordées durant le cycle.

Décrypter les principaux indicateurs du diagnostic financier

• Les indicateurs de profitabilité :SIG et CAF Le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie.
• Les principaux ratios financiers.
• Évaluation des acquis

Description

La fonction de comptable unique est un métier riche et varié car il a vocation à réunir l'ensemble des missions de gestion et de pilotage d'une activité. à l'inverse, dans une entreprise plus importante, la spécialisation des activités conduit à confier la comptabilité au service comptable, la gestion au contrôleur de gestion, la paie aux services RH. Bien évidemment, les enjeux ne sont pas les mêmes dans une petite entité, les outils et pratiques professionnelles doivent être dimensionnés à l'entreprise. Cette formation a été spécialement conçue pour les besoins des comptables uniques pour leur donner les connaissances et les outils pour répondre à leurs trois missions fondamentales dans le champ financier : produire les états financiers conformes aux exigences légales, donner des informations régulières pour piloter l'entreprise et assurer l'établissement de la paie.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Réaliser la clôture comptable
  
• Établir la liasse fiscale annuelle
  Prévoir et suivre la trésorerie
  
• Agir sur le besoin en fonds de roulement
  
• Calculer les marges
  
• Construire un tableau de bord pour piloter l'activité
  
• S'approprier les notion de base en matière de rémunération
  
• Établir des bulletins de paie simples
  

Programme de la formation

Maîtriser les opérations comptables de la clôture (amortissements, dépréciations, provisions...).

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS (réintégrations, déductions, crédits d'impôt...).

Établir la liasse fiscale.

Appliquer une démarche de révision comptable.

Activité à distance

• Un expert 'Faire parler les chiffres' .
• Prévoir et agir sur la trésorerie et piloter l'activité S'approprier la logique financière (activité, investissement et financement).

Agir sur le BFR (gestion du crédit client).

Prévoir la trésorerie.

Suivre les coûts et les marges.

Piloter l'activité avec un tableau de bord (indicateurs de performance et de pilotage).

Activité à distance

• Un expert 'La logique financière de l'entreprise' .
• Établir la paie et les déclarations sociales

Identifier les différentes parties du bulletin de paie.

Répertorier les différentes composantes de la rémunération.

Établir un bulletin de paie et calculer les cotisations sociales obligatoires.

Gérer les absences en paie (maladie, absences, congés...).

Sécuriser la paie en cas de départ.

Description

Les indicateurs de trésorerie ont une place prépondérante dans la mesure de la performance. Non seulement, la trésorerie est un besoin vital pour l'entreprise mais c'est aussi la résultante de toutes les actions engagées dans l'entreprise, chacun agit sur la trésorerie dans l'entreprise. Les responsables comptables ont un rôle décisif dans la construction des indicateurs mais aussi dans leur communication à l'ensemble des acteurs de l'entreprise pour inviter chacun à agir sur la génération de cash. Cette formation vous propose une méthodologie de construction du tableau de flux de trésorerie et des indicateurs de trésorerie et elle vous donne l'ensemble des clés pour réussir à analyser et communiquer sur la situation de trésorerie auprès des différentes parties prenantes de l'entreprise.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Délimiter et sélectionner les indicateurs pertinents liés à la trésorerie
Construire le tableau de flux de trésorerie et les indicateurs associés
Communiquer efficacement sur la trésorerie pour engager les opérationnels à l'action.

Programme de la formation

Traduire la performance économique de l'entreprise par la mesure de la trésorerie

• Action : Présentez la trésorerie et les flux de trésorerie dans un langage accessible et identifiez les crises de trésorerie.

Repérer les leviers de la performance sur la génération de cash pour engager les opérationnels à agir

• Action : à€ partir d'une simulation, challengez les opérationnels dans leur gestion quotidienne.

Construire le tableau de flux de trésorerie et les indicateurs de trésorerie associés

• Action : Élaborez avec Excel un tableau de flux de trésorerie et adoptez la présentation la plus pertinente.

Communiquer à l'écrit et à l'oral sur le cash en allant à l'essentiel

• Action : Simulez un point d'analyse de la situation de trésorerie à un comité de direction.

Description

La facture est le document clé dans la gestion quotidienne d'une entreprise. Elle est le support de toutes les transactions commerciales ; sur le plan fiscal elle permet l'exercice du droit à déduction de la TVA et enfin en comptabilité il s'agit d'une pièce justificative. La facture est à l'intersection de plusieurs réglementations comptables, commerciales et fiscales qu'un comptable doit maîtriser. Cette formation d'une durée d'une journée vous permet de participer efficacement au processus achat de votre entreprise. Vous validerez que la réglementation sur l'établissement, la transmission, la réception et la conservation de la facture est respectée et vous maîtriserez ainsi les risques associés.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les règles d'établissement et les modalités de facturation
  
• S'assurer que le formalisme de la facture est respecté
  
• Garantir le respect des obligations en matière de TVA pour sécuriser l'exercice du droit à récupération
  
• Appliquer les règles fiscales de conservation et stockage
  

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour situer ses priorités.

Maîtriser les obligations et modalités de facturation

• Les obligations d'établissement d'une facture : à quel moment ? quel émetteur ? quelle périodicité ? Les sanctions.
• Les différentes modalités de transmission : papier ; dématérialisée ; électronique au sens fiscal.
• La sécurisation des factures reçues électroniquement.

Contrôler le respect des mentions obligatoires

• Identification du vendeur et de l'acheteur.
• Informations sur les opérations réalisées.
• Indications sur les modalités et délais de paiement.
• Les factures particulières : acomptes ; rectificatives ; en langue étrangère.

Maîtriser les règles de la TVA sur les factures

• Rappel des principes fondamentaux en matière de TVA.
• Les opérations soumises et exonérées.
• La base imposable à la TVA : cas des refacturations.
• Les conditions d'exercice du droit à déduction.
• Les situations d'autoliquidation de la TVA et les mentions particulières sur les factures.
• Les situations d'achat en franchise de TVA.
• Cas des notes de frais.

Appliquer les règles de conservation des factures

• Les obligations de conservation.
• Les règles de conservation des factures électroniques et papier.

Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

• Des fiches outils interactives pour vous aider à mettre en œuvre.

Description

Les déclarations fiscales courantes sont généralement établies par le service comptable de l'entreprise. Pour réaliser cette mission, il est nécessaire de maîtriser les principes et règles de la fiscalité, ainsi que de connaître les différents imprimés à compléter. Cette formation très pratique couvre les trois principaux impôts de l'entreprise (IS, TVA, CET) et vous conduit à établir les déclarations et à compléter les imprimés fiscaux usuels. Cette formation aborde la fiscalité en se concentrant sur les situations fiscales les plus courantes et répond de la sorte aux besoins du plus grand nombre d'entreprises. Elle ne s'adresse donc pas à des participants souhaitant pouvoir traiter des situations fiscales complexes.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Déterminer le résultat fiscal
  
• Assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité
  
• Calculer l'impôt à payer et compléter les imprimés
  
• Maîtriser les règles de la TVA applicables aux situations usuelles
  
• Réaliser la déclaration mensuelle de TVA
  
• Calculer la contribution économique territoriale
  

Programme de la formation

Calculer l'impôt société

• La démarche de détermination du résultat fiscal.
• Les retraitements : réintégrations ; déductions.
• Le calcul de l'IS au taux normal, aux taux réduits et les contributions additionnelles.

Compléter les imprimés fiscaux

• Remplir les imprimés fiscaux : 0 et 0.
• Le paiement de l'impôt sur les sociétés.
• Le report des déficits : en avant ; en arrière (carry-back) ; la limitation des déficits imputables.
• Le calcul et l'imputation du CICE.

258259Maîtriser les règles applicables à la TVA Délimiter les opérations imposables : opérations imposables et exonérées ; règles de territorialité sur les échanges de biens ; lieu d'imposition des prestations de services.

• Exercer le droit à récupération : conditions d'application du droit à déduction ; les exclusions du droit à déduction.

Établir la déclaration de TVA Compléter la déclaration de TVA.

• Les procédures de déclaration et de paiement.
• Contrôler de la déclaration : rapprochement CA comptabilisé et CA déclaré ; contrôle des comptes de TVA.
• Gérer le crédit de TVA.

Déclarer la contribution économique territoriale La CET et son champ d'application. Déterminer la cotisation foncière des entreprises (CFE).

• La notion de valeur locative foncière.
• Personnes et activités imposables à la CVAE.
• Évaluer la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).
• Les mesures de dégrèvement et de plafonnement.
• Modalités de déclaration et de paiement.

Description

Cette formation permet de maîtriser la réglementation indispensable dans l'exercice des métiers de la comptabilité pour comptabiliser, établir la déclaration de la TVA et effectuer les contrôles de bouclage entre la TVA comptabilisée et la TVA déclarée. 

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser la réglementation fiscale liée à la TVA
  
• Compléter la déclaration de TVA (CA3)
  
• Comptabiliser la TVA et contrôler les comptes de TVA
  

Programme de la formation

Identifier les obligations en matière de TVA

• Le mécanisme de la TVA.
• Les mentions sur les factures.
• Impacts de la facturation électronique à compter de 2024.
• Les obligations relatives aux opérations intracommunautaires.
• Le pré-remplissage de la TVA sur les importations par la DGFIP.
• Déclaration CA3, procédure de télétransmission, paiement.
• Les différents régimes de TVA.

Délimiter les opérations imposables

• Opérations imposables.
• Définition de l'assujetti.
• Assiette et taux de TVA.
• Fait générateur et exigibilité.
• Autoliquidation de la TVA.

Définir les opérations exonérées

• Les exonérations spécifiques :
• pour les livraisons de biens ;
• pour les prestations de services.
• La territorialité des opérations intracommunautaires et exportations.
• Les achats en franchise de TVA.

Exercer le droit à récupération de la TVA

• Conditions d'application.
• Les exclusions et les restrictions.
• Le prorata de déduction partielle.
• Récupération des TVA étrangères.
• Récupération de la TVA sur les importations auto-liquidées.

Compléter la déclaration et comptabiliser la TVA

• Comptabiliser la TVA collectée et la TVA déductible.
• Établir la déclaration de TVA (CA3).
• Comptabiliser la TVA à payer.
• Rapprochement CA comptabilisé et CA déclaré.
• Procédures de remboursement du crédit de TVA.

Description

 Cette formation à la comptabilité financière animée par des praticiens est résolument orientée vers la mise en œuvre opérationnelle des normes IFRS et s'appuie sur de nombreux cas pratiques et illustrations. Vous réaliserez pendant la formation le passage des comptes d'une entité du format français au format IFRS. De plus l'actualité des normes IFRS conduit à des changements importants sur plusieurs domaines : les instruments financiers (IFRS 9) et les contrats de location (IFRS 16).

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maîtriser les principes de présentation des états financiers en normes IFRS.
Situer l'incidence des normes IFRS dans l'évaluation et la présentation des actifs et passifs.
Être capable d'établir des comptes conformes aux normes IFRS.
Appréhender les principales divergences entre les normes IFRS et le référentiel français.

Programme de la formation

Identifier les caractéristiques des états financiers IFRS

• Objectifs des états financiers.
• Caractéristiques des états financiers.

Comptabiliser les immobilisations incorporelles

• Comptabilisation initiale.
• Traitement des coûts de développement.
• Activation des coûts d'emprunt.

Comptabiliser les immobilisations corporelles Définition et comptabilisation.

• Approche par composant.
• Traitement des coûts ultérieurs.
• Amortissement et modification du plan d'amortissement.

Traiter les contrats de location

• Activation et estimation initiale du droit d'utilisation.
• Traitement des changement d'estimation et des modifications de contrat.

Maîtriser les modalités du test de dépréciation

• Principes du test de dépréciation.
• Comptabilisation de la perte de valeur.

Constater et enregistrer les provisions

• Conditions de constitution.
• Actualisation des provisions.

Évaluer et enregistrer les avantages du personnel

• Comptabilisation des avantages postérieurs à  l'emploi. 
• Traitement des écarts actuariels.

Comptabiliser les instruments financiers et les opérations en devises

• Évaluation et comptabilisation des instruments financiers primaires. 
• Les règles de conversion

Description

L'évaluation des impôts différés est une phase particulièrement technique du processus de consolidation qui exige des connaissances approfondies et une méthodologie rigoureuse. Cette formation complète construite autour de cas pratiques et de mises en situation vous permet d'acquérir les connaissances et surtout les méthodes et mécanismes à appliquer pour évaluer et comptabiliser vos impôts différés.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Déterminer les impôts différés.
Enregistrer les impôts différés au bilan et au compte de résultat.
Établir la preuve d'impôt des filiales et du groupe.
Présenter l'information en annexe relative aux impôts différés.
Intégrer les conséquences de l'intégration fiscale sur les impôts différés.

Programme de la formation

Intégrer la problématique de l’impôt différé

• Pourquoi reconnaître des impôts différés.
• Les règles françaises (Règlement ANC 2020-01) et les normes internationales (IAS 12).
• Notions de différence temporelle et permanente.
• Notions de valeur comptable et de valeur fiscale.

Évaluer et comptabiliser les impôts différés

• La détermination des bases d’impôts différés résultant des : différences entre fiscalité et comptes individuels ; retraitements ; éliminations intragroupe ; regroupements d’entreprises (écarts d’évaluation) ; déficits reportables.
• Les taux applicables et changements de taux.
• Les conditions de compensation entre actif et passif d’impôts.
• La constatation d’un impôt différé actif et/ou passif.

Prendre en compte l’incidence de l’intégration fiscale

• Rappel des caractéristiques du régime d’intégration fiscale.
• Impacts des retraitements et éliminations sur l’impôt différé.
• Application de la méthode de la neutralité.

Construire la preuve d’impôt et compléter l’annexe

• Examen des différences en rapprochement.
• Traitement des crédits d'impôt.
• Construction du tableau au niveau des filiales et au niveau du groupe.
• Taux effectif et rapprochement avec le taux légal.
• La présentation des impôts dans le tableau de flux de trésorerie.
• La prise en compte des risques fiscaux.

Description

Les responsables comptables effectuent généralement les formalités déclaratives fiscales. Pour établir les déclarations fiscales exactes et utiliser au mieux les dispositions fiscales, il est indispensable de maîtriser la réglementation et de disposer d'une bonne pratique des imprimés. C'est une mission difficile car le dispositif fiscal est compliqué, en constante évolution et les déclarations fiscales souvent complexes à renseigner. En outre, chaque anomalie ou erreur représente une perte d'opportunité ou met l'entreprise en situation de risque. Ce cycle de formation métier couvre l'ensemble de la fiscalité des entreprises : TVA, impôt société, contribution économique territoriale, taxes assises sur les salaires et autres taxes. Il privilégie une approche très opérationnelle de la fiscalité en s'appuyant sur de nombreux cas d'entreprises et en amenant les participants à travailler directement sur les imprimés fiscaux. Ainsi, il vous garantit dès votre retour en entreprise d'être en capacité de prendre en charge les déclarations fiscales de votre entreprise. Un consultant formateur unique vous accompagnera durant tout le cycle, ce dispositif permet de faciliter la mise en œuvre opérationnelle en répondant à vos interrogations durant les intersessions.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maîtriser l'organisation du système fiscal français.
Appliquer la réglementation de la TVA et établir la déclaration CA3.
Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
Maîtriser le calcul de la taxe foncière.
Déclarer et contrôler la contribution économique territoriale.
Calculer et déclarer les taxes assises sur les salaires.
Mettre l'entreprise hors risques sur le plan fiscal.

Programme de la formation

Maîtriser l'organisation du système fiscal français

• Les différents impôts.
• L'administration fiscale : les interlocuteurs de l'entreprise.
• Les sources du droit fiscal.
• Le calendrier des déclarations fiscales.

Appliquer la réglementation en matière de

• TVA Définition des opérations imposables.
• La définition de l'assujetti.
• Les règles d'assiette et les taux.
• Le fait générateur et l'exigibilité.
• Le champ d'application.
• Les obligations en matière de facturation et les mentions obligatoires sur les factures.
• La territorialité pour les biens et pour les prestations de services. La procédure d'autoliquidation.

Gérer le droit à déduction de la

• TVA L'exercice du droit à déduction.
• Les exclusions et les restrictions.
• La récupération de la TVA étrangère.

Assurer le respect des obligations légales en matière de TVA

• Les obligations comptables et fiscales.
• Le rapprochement avec la DEB.
• L'établissement de la DES.
• La déclaration CA3.
• Le rapprochement CA comptabilisé et CA déclaré.
• Le paiement, la procédure de télépaiement.
• Être en crédit de TVA : modalités de remboursement.

Déclarer les autres taxes acquittées en annexe à la déclaration de TVA

• La C3S.
• La taxe sur les véhicules des sociétés.

Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés

• Personnes imposables.
• Territorialité, annualité.
• Les exonérations : entreprises nouvelles, pôles de compétitivité.

Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

• Sur les produits : les redevances de brevets ; les produits financiers ; le régime des sociétés mères et filiales ; les plus-values ou moins-values sur cessions de titres de participation.
• Sur les charges : les achats et les services extérieurs ; les impôts et taxes ; les amortissements, les frais financiers ; les provisions pour dépréciation, pour risques et charges.

Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu

• Des réintégrations et des déductions. Des plus ou moins-values nettes à long terme.
• Des déficits reportables en arrière ou en avant et du plafonnement du déficit imputable.
• Des crédits d'impôts : le CICE. Du régime des cessions de titres de participation.

Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale

• Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire : les tableaux 2058 A et B.
• Calcul et suivi des déficits imputables.

Payer l'impôt

• Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
• La contribution sociale et exceptionnelle sur les bénéfices.

Appréhender les principes du régime de l'intégration fiscale

• Les conditions d'accès au régime.
• Les conséquences pratiques pour les sociétés du groupe.
• Le calcul de l'IS dans une société intégrée.
• Le traitement du déficit dans une société intégrée.
• Le principe de calcul du résultat du groupe intégré.

Maîtriser et contrôler la taxe foncière sur les propriétés bties

• Structure et fonctionnement des principaux impôts directs locaux.
• Personnes redevables et biens imposables : définition des biens fonciers.
• Détermination de la base d'imposition : la valeur locative foncière ; le revenu cadastral.
• Les obligations déclaratives. Le calcul de l'impôt à payer.

Pratiquer la contribution économique territoriale (CET)

• Le champ d'application de la CET.
• Déterminer la cotisation foncière des entreprises (CFE) : imposition des valeurs locatives foncières ; réductions et abattements applicables ; obligations déclaratives ; taux d'imposition et paiement.
• Évaluer la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : personnes imposables ; déterminer la valeur ajoutée ; calcul de la CVAE et dégrèvements ; déclaration à souscrire et paiement.
• Appliquer les mesures de dégrèvement et de plafonnement de la CET.
• Les autres taxes sur les immeubles.

Déclarer les taxes assises sur les salaires

• La taxe d'apprentissage.
• La participation des employeurs à l'effort de construction.

Faire face à un contrôle fiscal

• La préparation de dossiers opposables.
• Les délais de prescription.
• Le déroulement de la vérification.
• La notification de redressement et les recours possibles.
• Évaluation des acquis

Description

De nombreuses entreprises réalisent des opérations d'achat et de vente de biens ou de prestations de service dans l'Union Européenne. La réglementation concernant ces opérations intracommunautaires est complexe et évolutive. Une bonne maîtrise des règles de la TVA relatives aux opérations intracommunautaires est indispensable pour respecter les obligations déclaratives et prévenir les risques fiscaux. C'est l'objet de cette formation à la TVA intracommunautaire qui vous conduit à déterminer les règles de TVA applicables aux différentes transactions et à effectuer les différentes obligations déclaratives DEB, DES et TVA.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Appliquer les règles de la TVA relatives aux échanges de biens et prestations de services intracommunautaires
Connaître et pratiquer les obligations déclaratives
Compléter la Déclaration d'Échange de Biens (DEB) et la déclaration de TVA
Obtenir le remboursement des TVA étrangères.

Programme de la formation

Appréhender les règles de territorialité

• Le champ d'application territorial de la TVA.
• Définir les différentes opérations : internes ; intracommunautaires ; extracommunautaires.
• Principes de localisation d'une opération.

Situer les différentes obligations des assujettis

• Le numéro d'identification.
• Les obligations en matière de facturation.
• Les mentions obligatoires sur les factures.
• La déclaration des opérations intracommunautaires : les différents régimes applicables.
• Les registres : nature, tenue et conservation.

Traiter les livraisons et acquisitions intracommunautaires

• Les acquisitions intracommunautaires.
• Les livraisons intracommunautaires.
• Les règles d'exigibilité et de déclaration des opérations.
• Les opérations complexes : travail à façon ; opérations triangulaires ; transferts de biens.

Compléter la déclaration d'échange de biens et les registres obligatoires

• Qui est redevable de la DEB ? Opérations à mentionner sur la DEB.
• Informations à fournir sur la DEB.
• Corrections et risques encourus sur la déclaration.
• Les registres obligatoires.

Appliquer les règles relatives aux prestations de services intracommuautaires

• En régime B to B.
• En régime B to C.
• Les cas dérogatoires : locations de moyens de transport, ...
• Compléter la déclaration d'échange de services (DES).

S'organiser pour respecter les obligations Identifier les principaux risques. S'organiser pour l'établissement de la DEB et de la DES.

• Obtenir le remboursement des TVA étrangères.

Description

Tous les événements économiques de l'entreprise ont des conséquences juridiques et comptables, mais également fiscales. La variable fiscale impacte donc l'activité quotidienne de tous les acteurs de l'entreprise. Cette formation est conçue pour acquérir une première connaissance de la fiscalité des entreprises. Elle permet de mieux prendre en compte l'incidence fiscale des différentes opérations de l'entreprise dans son activité et ainsi de mieux dialoguer avec les fiscalistes. Elle constitue également une formation de base en fiscalité en vue d'un perfectionnement ultérieur.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Comprendre l'organisation du dispositif fiscal français
  
• Maîtriser les mécanismes de base de la fiscalité des entreprises
  
• Connaître l'échéancier fiscal et les principales déclarations
  
• Intégrer la dimension fiscale dans les décisions de gestion
  
• Identifier les principaux risques fiscaux
  

Programme de la formation

Maîtriser les règles de la TVA

• Le mécanisme de la TVA.
• Les notions de base : opérations imposables, territorialité, fait générateur et exigibilité ; TVA déductible et TVA collectée.
• Comprendre la mécanique d'imposition dans les échanges internationaux : les opérations intracommunautaires ; les échanges extracommunautaires.
• L'établissement de la déclaration CA.

3Évaluer l'imposition du bénéfice à l'IS Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.

• Calcul de l'IS : taux applicables : taux normal, taux réduits, taux PME ; crédits d'impôt (CIR, CICE) ; La gestion des déficits : report en avant ; report en arrière.
• Le principe de l'intégration fiscale.

Mesurer l'incidence des impositions locales et des autres impôts Mécanisme de la contribution économique territoriale (CET) : la cotisation foncière des entreprises (CFE) ; la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

• Les taxes foncières.
• Bases d'imposition et paiement des taxes assises sur les salaires.

Partager les principes d'une bonne gestion fiscale

• Construire des dossiers opposables à l'administration.
• Identifier et mettre sous contrôle les principaux risques fiscaux.

Description

Les normes IFRS s'affirment comme le référentiel comptable de référence au niveau international. Que vous soyez utilisateurs ou non des normes IFRS, il est aujourd'hui nécessaire pour maintenir ses compétences comptables et préserver son employabilité de disposer d'un socle de connaissances sur les normes IFRS. Résolument pratique, cette formation courte vous permet d'appréhender rapidement les questions clés des normes IFRS, les états financiers en normes internationales et d'identifier les principales différences de traitement par rapport aux règles françaises. De plus trois nouvelles normes majeures sont à présent en vigueur : IFRS 15 sur la reconnaissance du revenu, IFRS 9 sur les instruments financiers et IFRS 16 sur les contrats de location.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser le contexte et l'environnement réglementaire des normes IFRS
  
• Se repérer dans l'information financière en normes IFRS
  
• Identifier les principales divergences avec les normes françaises
  

Programme de la formation

Maîtriser le contexte et le cadre réglementaire des normes IFRS

• Pourquoi les normes IFRS ? L'organisation du référentiel.
• Les concepts principaux et leur impact.
• Le processus d'élaboration et d'adoption des normes.

Lire les états financiers en normes IFRS

• Les différentes composantes des états financiers.
• La présentation du bilan.
• Le compte de résultat et l'état de la performance globale.
• Le tableau de flux de trésorerie.
• L'information sectorielle.
• L'information à présenter dans les annexes.

Maîtriser les points principaux de la comptabilisation des actifs en normes IFRS

• La reconnaissance et le suivi des immobilisations corporelles et incorporelles.
• La nouvelle norme IFRS sur les contrats de location.
• Le test de dépréciation.

16Comptabiliser les passifs et reconnaître le revenu des activités

• Les règles de reconnaissance des passifs non financiers.
• Passifs et engagements à long terme envers les salariés.
• Reconnaissance du chiffre d'affaires et introduction IFRS .

15Délimiter les principes de comptabilisation des instruments financiers Définition d'un instrument financier. La classification des instruments financiers.

• Les méthodes de valorisation à la clôture.
• La comptabilisation des variations de valeur.

Activité à distance

• Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un
• expert 'Les états financiers en normes IFRS' .

Description

Le processus comptable ventes-clients représente un enjeu majeur pour l'entreprise. En effet, toute 'non qualité' dans le traitement de l'information a des conséquences dommageables pour l'entreprise sur : la relation client, le respect des échéances de paiement, la fiabilité des comptes et les relations internes dans l'entreprise. Cette formation vous apporte les connaissances techniques dans les domaines juridiques, comptables et fiscaux utiles dans vos missions de comptable clients. Elle vous permettra d'être un acteur de la comptabilité incontournable et efficace dans le processus ventes-clients de l'entreprise.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les fondamentaux des contrats commerciaux
  
• Participer efficacement au dispositif de contrôle interne
  
• Comptabiliser les opérations de vente
  
• Maîtriser les différents modes de paiement et les opérations de financement du poste clients
  
• Traiter la TVA sur les opérations de vente
  
• Évaluer et comptabiliser les opérations de clôture sur le processus ventes clients
  

Programme de la formation

Maîtriser les aspects juridiques de la relation client

• Les bases des contrats de vente.
• La facturation : règles et modalités.
• Les modes de transmission des factures (EDI, dématérialisé, papier).
• Les mentions obligatoires sur factures.
• Les clauses relatives au paiement : traitement des intérêts de retard.

Participer à la maîtrise des risques du processus vente Définir les caractéristiques d'un dispositif de contrôle interne.

• Identifier les risques du processus vente.
• Les différents types de contrôle.

Enregistrer les opérations de facturation, d'encaissement et de financement

• Enregistrement des opérations de vente : factures et avoirs ; RRR et escompte ; frais accessoires ; ventes en devises.
• Maîtriser les caractéristiques des différents modes de paiement.
• Comptabilisation des règlements.
• Les opérations de financement de l'encours clients.
• La comptabilisation des impayés.

Traiter la TVA sur les opérations de vente

• Principes de la TVA : assujettissement, territorialité, taux, base imposable, fait générateur et exigibilité.
• Les opérations intracommunautaires.
• La TVA et les impayés.
• Le contrôle de cohérence : CA déclaré et comptabilisé.

Participer à l'élaboration des arrêtés comptables

• Analyser et justifier les comptes clients.
• Les règles de rattachement des produits à l'exercice.
• Les provisions pour risques liées aux ventes.
• Les dépréciations et créances irrécouvrables.

Description

La comptabilisation des différentes composantes de la rémunération du personnel est souvent difficile à réaliser car la réglementation sociale et fiscale est complexe. Les professionnels de la comptabilité doivent traduire ces éléments dans les comptes et pour mener à bien cette mission, il est nécessaire pour eux de disposer d'une maîtrise suffisante des mécanismes juridiques et sociaux des différentes formes de rémunération. Cette formation à l'intersection des domaines de la comptabilité et de la réglementation sociale a pour objectif d'aider les collaborateurs comptables à devenir des interlocuteurs efficaces des services Ressources Humaines afin de garantir la fiabilité de la comptabilisation des différents éléments de rémunération.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les notions clés de la paie
  
• Être capable de comptabiliser les opérations liées au personnel
  
• Évaluer les provisions liées au personnel à la clôture des comptes
  
• Analyser et justifier les comptes liés au personnel
  
• Communiquer efficacement avec le service paie
  

Programme de la formation

Maîtriser les notions fondamentales en matière de rémunération

• Les différentes catégories de rémunération.
• Les charges immédiates et différées (congés, primes, e mois).
• Les avantages en nature.
• Les indemnités (licenciement, transaction...).
• Le traitement des notes de frais.

13Comptabiliser les opérations liées au personnel

• Les schémas de comptabilisation de l'écriture de paie.
• La comptabilisation des avances et acomptes.
• Le traitement des charges sociales et taxes liées aux salaires, prélèvement à la source.
• Les indemnités et avantages en nature.
• Les indemnités journalières de sécurité sociale.
• Les aides à l'emploi.
• Le CICE.
• Les contrôles et la justification périodique des comptes.

Réaliser les opérations de clôture liées au personnel Évaluation et comptabilisation des charges à payer : congés payés ; primes, intéressement. Les provisions pour risques et charges : les indemnités de fin de carrière ; les médailles du travail ; autre

• La participation et l'intéressement.
• Les dispositifs d'épargne : PEE, PERCO, CET.

Contrôler et justifier ses comptes

• Liaison avec le contrôle de gestion : abonnement.
• Analyser la variation de la masse salariale.
• Préparer son dossier de clôture de justification des comptes.
• Effectuer le rapprochement entre la comptabilité et la déclaration annuelle des salaires.

Description

Le processus achats-fournisseurs constitue l'une des principales chaînes de traitement de l'information. La qualité de ce processus est déterminante pour garantir la fiabilité des comptes. La comptabilité fournisseurs réalise des missions d'enregistrement, de contrôle, de mise en paiement... pour accomplir ces différentes activités des compétences juridiques, comptables, fiscales et relationnelles sont nécessaires. Cette formation aidera le collaborateur comptable à remplir pleinement son rôle sur toutes les missions de la comptabilité fournisseurs et à mieux communiquer avec ses interlocuteurs internes et externes pour traiter les anomalies.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les aspects contractuels de la relation clients/fournisseurs
  
• Contrôler et comptabiliser les factures d'achat
  
• Comptabiliser la TVA sur les opérations d'achat
  
• Participer aux opérations de clôture du processus achat
  
• Participer efficacement au dispositif de contrôle interne
  

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour situer vos priorités.

Identifier le rôle et les acteurs du processus achat L'acheteur, l'approvisionneur, le réceptionnaire et le comptable.

• Les droits et obligations de l'acheteur et du vendeur.
• Les missions du comptable.

Contrôler et ordonnancer les factures

• Les obligations liées à la facturation.
• Valider la conformité de la facture.
• Contrôle, bon à payer et ordonnancement.
• Les factures électroniques : les contrôles à metttre en place.
• Traiter les litiges.

Traiter la TVA sur les factures

• Rappel du mécanisme de la TVA.
• Les règles et conditions de déductibilité de la TVA.

Comptabiliser les factures et les avoirs

• La comptabilisation des factures, avoirs, frais et acomptes.
• Les investissements.
• La distinction entre immobilisations et charges.
• Les factures en devises.

Participer à l'élaboration des situations comptables

• Analyse et justification des comptes fournisseurs.
• La comptabilisation des charges à payer et des charges constatées d'avance.
• Les charges abonnées.

Être acteur de la maîtrise des risques du processus achat Les objectifs du contrôle interne.

• Identifier et évaluer les risques.
• Participer au dispositif de contrôle.

Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

• Des fiches outils enrichies.

Description

Dans le processus achat, le correct traitement de la TVA représente un enjeu financier et fiscal important. La comptabilité fournisseurs joue un rôle essentiel dans le contrôle de la conformité des factures au regard des règles de la TVA et la maîtrise du risque fiscal relatif à la TVA. Cette formation propose une approche de la TVA spécifiquement adaptée aux missions et aux activités réalisées par les collaborateurs des services comptabilité fournisseurs.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Définir le mécanisme de la TVA et délimiter les règles fondamentales.
Identifier la nature et la territorialité de l'opération.
Distinguer les mentions obligatoires sur les factures selon le type d'opération.
Identifier et traiter les cas d'autoliquidation : acquisitions intracommunautaires de biens et prestations de service.
Effectuer la récupération des TVA étrangères.

Programme de la formation

Maîtriser les principes de la TVA

• Le mécanisme de la TVA.
• La notion d'assujetti.
• Les opérations imposables et exclues du champ d'application.
• Les livraisons de biens et les prestations de service.
• Le fait générateur et l'exigibilité.
• La notion de territorialité.

Définir les conditions générales de déductibilité de la TVA

• Les conditions de forme.
• Les conditions de fond.
• Les conditions de délai.
• La date de déductibilité.
• La situation des assujettis partiels.
• Les achats en franchise de TVA.
• Traitement des factures erronées.

Identifier les dépenses exclues du droit à déduction

• Les dépenses exclues du droit à déduction : logement du personnel ; transport de personnes ; produits pétrolier ; cadeaux...
• Le cas des frais de mission et réception : les justificatifs des notes de frais.

Appliquer les différentes situations d'autoliquidation

• Les acquisitions intracommunautaires.
• Les prestations de services intracommunautaires.
• Les mentions obligatoires sur les factures.
• Autres situations d'autoliquidation : sous-traitance immobilière et importation.
• Quand s'effectue l'autoliquidation de la facture.
• Le lien avec la DEB et la DES.

Récupérer les TVA étrangères Modalités de récupération des TVA étrangères.

• Justificatifs à produire.
• Délais de récupération.

Comptabiliser et contrôler les comptes de TVA

• Organisation du plan des comptes de TVA.
• Les contrôles et rapprochements avec la déclaration de TVA.

Description

La croissance d'une entreprise s'effectue généralement par la création de filiales pour de multiples raisons : intégrer de nouveaux investisseurs, assurer une division des risques, développer l'activité à l'international... Ce développement sous la forme d'un groupe entraîne des questions sur la fiscalité. L'objectif de cette formation est de faire le panorama des problématiques fiscales les plus courantes associée à la création et à la gestion d'un groupe de sociétés.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Identifier les questions fiscales liées à l'existence d'un groupe.
Maîtriser les risques fiscaux associées aux opérations internes au groupe.
Gérer la fiscalité courante du groupe en matière d'IS et de TVA.
Repérer les avantages et contraintes du régime de l'intégration fiscale.

Programme de la formation

Identifier les incidences de l'existence du groupe sur la fiscalité

• Les transactions intragroupe : l'acte anormal de gestion ; le principe des transactions à un prix normal et les dérogations admises.
• La question de l'imposition des sociétés du groupe : sociétés soumises à l'IS ; sociétés non soumises à l'IS.

Situer les contraintes fiscales relatives aux opérations de financement intragroupe

• Les dispositifs de limitation des intérêts déductibles.
• La sous capitalisation.
• Les abandons de créances : aides déductibles et non déductibles ; aides au regard de la TVA.

Délimiter les risques liés aux prix de transfert La problématique des prix de transfert.

• La fixation des prix de cession à l'intérieur du groupe.
• La documentation à constituer.
• Les procédures d'accord préalable.
• Les modalités de contrôle de l'administration.

Maîtriser le régime fiscal des participations et dividendes Définition fiscale des titres de participation.

• Les frais d'acquisition, dépréciation et cession des titres de participation.
• L'imposition des dividendes.
• Le régimes des sociétés mères et filles.

Constituer un groupe fiscal intégré

• Conditions d'accès au régime.
• Avantages et inconvénients.
• La convention d'intégration.

Identifier les incidences de l'existence du groupe sur les autres impôts

• Le calcul de la CVAE : calcul du taux effectif d'imposition.
• Aperçu sur la gestion de la TVA dans les sociétés holding.
• Assujettissement à la TVA.
• Calcul du coefficient de déduction.
• La consolidation du paiement de la TVA.

Description

Cette formation 'Monter le bilan et la liasse fiscale' se concentre sur la détermination du résultat fiscal, la construction de la liasse fiscale et des états de synthèse. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société
  
• Calculer et enregistrer la participation
  
• Compléter les imprimés de la liasse fiscale
  

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour situer ses priorités d'apprentissage.

Déterminer le résultat fiscal La démarche de détermination du résultat fiscal.

• Les conditions générales de déductibilité des charges.
• Les conditions de déductibilité applicables à certaines charges : amortissements et provisions ; honoraires et commissions ; charges financières.
• L'imposition des produits.
• Le régime des plus et moins values à long terme.

Calculer l'IS et la participation

• Les paramètres et le calcul de la participation.
• Le calcul de l'IS compte tenu : des réintégrations et déductions ; des plus et moins values à long terme des crédits d'impôt des contributions additionnelles.
• Le traitement des déficits : en arrière, en avant et en application de la règle du plafonnement.
• La comptabilisation et le paiement de l'IS.

Établir la liasse fiscale Présentation des imprimés de la liasse.

• Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude.
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 0A et B).
• Les contrôles de cohérence à réaliser.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

258Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

• Des fiches outils enrichies pour faciliter la transposition.
• Des modèles sous excel réutilisables sur le terrain.

Description

La qualité de la production des états financiers se juge principalement sur deux critères : la fiabilité et la rapidité. Pour réussir des clôtures en se conformant à ces deux exigences, il importe de mettre en œuvre une organisation et des procédures optimisées. Cette formation vous aide à construire la meilleure organisation et à mettre en œuvre les meilleures pratiques pour réduire les délais de production comptable tout en garantissant une production comptable fiable.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Organiser le processus de clôture des comptes
  
• Piloter le processus de clôture
  
• Mettre sous contrôle les risques
  
• Mettre en œuvre les meilleures pratiques du processus de clôture
  
• Se construire une démarche de validation des comptes
  

Programme de la formation

Organiser le processus de clôture

• Diagnostiquer votre situation de clôture des comptes.
• Organiser le processus de clôture : la démarche processus.
• Découper la clôture en étapes clés : alimentation comptable en amont ; validation des comptes (balance définitive) ; production des états financiers ; validation des états financiers.
• Planifier les tches.

4 Étape 1 : sécuriser et organiser les processus comptables Construire sa cartographie des processus comptables.

• Analyser les processus : risques, zones d'incertitudes, points d'amélioration à mettre en œuvre.
• Identifier les meilleures pratiques organisationnelles.
• Mettre en place des indicateurs pertinents par processus.

Étape 2 : valider les comptes issus des processus amont Structurer la démarche de contrôle comptable. Définir les critères de qualité comptable : les assertions.

• Construire un programme de contrôle par processus : processus achats fournisseurs ; processus investissement.
• Établir un dossier de travail.

Étape 3 : produire les comptes Sécuriser la centralisation. Organiser la remontée d'information pour l'annexe. Étape 4 : faire valider les comptes Intégrer l'audit dès la phase préparatoire.

• Préparer des dossiers de clôture.
• Optimiser l'efficacité des audits.

Utiliser les meilleurs outils pour piloter le processus de clôture

• Exploiter le planning de clôture.
• Organiser une réunion de préparation à la clôture.
• Intégrer le principe d'importance relative.
• Utiliser un tableau de bord.

Description

Les entreprises qui effectuent des opérations d'échanges internationaux de biens et services doivent s'interroger sur la localisation de ces opérations pour déterminer le régime de TVA applicable. Cette réglementation est complexe, une bonne maîtrise des différentes situations est nécessaire pour prévenir les risques fiscaux liés à un traitement fiscal erroné ou à l'absence de respect des modalités d'application de la réglementation. Cette formation sur la TVA intracommunautaire et plus largement sur les opérations internationales se concentre sur les situations complexes régulièrement rencontrées et vous apportent les réponses opérationnelles pour être en conformité avec les dispositions fiscales.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Gérer les opérations dans et en dehors de l'Union Européenne
  
• Traiter les flux complexes et les flux spécifiques
  
• Gérer les identifications à la TVA dans plusieurs pays de l'UE
  

Programme de la formation

Repérer la nature de l'opération Définir les différents types d'opérations : internes ; intracommunautaires ; extracommunautaires.

• Les relations avec les DOM.
• Le traitement des opérations simples.
• Identifier les flux réels.

Qualifier les opérations en dehors de l'UE

• Les importations et exportations.
• Les formalités à respecter.
• Les documents à fournir : factures, certificats d'origine...
• Les mentions sur factures.
• Les règles en matière de TVA.

S'identifier dans des pays de l'UE ou en dehors de l'UE Les différents niveaux d'identification.

• La conséquence de l'identification sur le traitement des opérations.
• Les obligations à respecter.
• L'organisation à mettre en place.

Traiter les opérations complexes sur la DEB et la déclaration de TVA

• Les opérations triangulaires.
• Les stocks en consignation.
• Le travail à façon.
• Les transferts de stocks.
• Les biens à monter et à installer.
• Les retours.
• Les flux sans facturation.
• Les acquisitions intracommunautaires via un port de l'UE.
• Les déchets.

Traiter les prestations de service

• Les prestations de service relevant du principe général.
• Appréhender les dérogations au principe de base : analyser la nature de la prestation et déterminer son régime d'imposition ; définir le lieu d'établissement du preneur et l'assujetti.
• Les dérogations au régime général applicables : à tous les assujettis ; aux prestations B to C.
• Les différents cas d'autoliquidation.
• L'exigibilité de la TVA sur les prestations.
• La DES.

Description

Le suivi des investissements représente un enjeu comptable important. Les évolutions du PCG ont renforcé la technicité du suivi comptable des immobilisations en imposant une approche davantage économique. Cette formation traite l'ensemble des questions comptables et fiscales relatives aux immobilisations. Cette formation en comptabilité donne des réponses pratiques aux questions que vous rencontrez quotidiennement dans le suivi des immobilisations.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Déterminer le coût d'acquisition des immobilisations.
Calculer et comptabiliser les amortissements.
Mettre en œuvre l'approche par composants.
Identifier et traiter les pertes de valeur et les sorties.
Traiter les divergences entre comptabilité et fiscalité.

Programme de la formation

En amont du présentiel

• Un autodiagnostic pour situer vos priorités.

Connaître la réglementation comptable et fiscale des immobilisations

• La définition d'un actif.
• Immobilisations incorporelles et corporelles.
• Le principe de connexion entre fiscalité et comptabilité.

Comptabiliser les acquisitions d'immobilisations

• La détermination du coût d'acquisition ou de production.
• Le traitement des coûts de démantèlement.
• Les dépenses de gros entretien.
• Les pièces de rechange.
• Les dépenses de sécurité et d'environnement.
• Les subventions d'investissement.
• Les dépenses ultérieures.

Constater les amortissements

• Les amortissements économiques et fiscaux.
• L'approche par composants.
• La modification du plan d'amortissement.
• Les divergences entre amortissement comptable et fiscal.
• Les amortissements dérogatoires.

Évaluer et enregistrer les pertes de valeurs des actifs Calcul et comptabilisation d'une perte de valeur.

• Traiter les sorties d'immobilisations 
• Cessions à titre onéreux, à titre gratuit, échange.
• Immobilisations détruites, mises au rebut.

Contrôler et justifier ses comptes d'immobilisations

• Identifier les principaux risques du processus immobilisations.
• Définir les contrôles comptables adaptés aux risques.

Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

• Des fiches outils enrichies.

Description

Cette formation à la comptabilité générale explore les principaux processus amont de la comptabilité, elle vous apporte les connaissances et réflexes professionnels indispensables pour garantir des enregistrements comptables fiables conformes aux règles comptables.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Comptabiliser et valider les opérations courantes d'achats, ventes et trésorerie.
Traiter et comptabiliser la TVA.
Traiter les acquisitions et sorties d'immobilisations.
Enregistrer les opérations de financement et de placement.
Effectuer les contrôles comptables courants.

Programme de la formation

Contrôler et comptabiliser les factures d'achat

• La facture : mentions obligatoires et modalités de transmission.
• Contrôler la conformité des factures.
• Comptabiliser et valider les imputations comptables.
• Traiter les frais accessoires sur achat.
• La comptabilisation des avoirs.
• Les opérations en devises.
• Les écritures de régularisation des achats : factures à recevoir ; charges constatées d'avance.

Maîtriser les règles et enregistrer la TVA

• Le mécanisme de la TVA.
• La TVA sur les débits et sur les encaissements.
• Comptabiliser : TVA déductible ; TVA collectée ; opérations autoliquidées ; TVA à payer.
• Contrôler ses comptes de TVA avec la déclaration.

Contrôler et comptabiliser les factures de vente

• Enregistrer les opérations de vente.
• Comptabilisation des impayés.
• Les écritures de régularisation des ventes : factures à établir ; produits constatés d'avance.

Traiter les opérations de trésorerie

• Le traitement des encaissements et décaissements.
• Les effets de commerce, les impayés.
• Les prêts et les emprunts.
• Les valeurs mobilières de placement.

Comptabiliser les opérations d'investissement

• Définition d'une immobilisation.
• Le coût d'acquisition ou de production d'une immobilisation.
• La comptabilisation des acquisitions.
• Les dépenses d'entretien et réparation : distinction entre charge et immobilisation.
• Les mises au rebut et les cessions.

Contrôler et justifier ses comptes

• Les principes d'un dispositif de contrôle interne comptable.
• La démarche de contrôle des comptes.
• Les différents types de contrôle comptable.

Description

Cette formation couvre la totalité des opérations de clôture à réaliser sur chacun des processus comptables de l'entreprise : achats, ventes, stocks, personnel, immobilisations... Au terme de cette formation professionnelle en comptabilité, les participants seront en mesure de contribuer efficacement à la clôture des comptes.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Évaluer et comptabiliser les amortissements et les dépréciations.
Évaluer et comptabiliser les stocks.
Appliquer le principe de séparation des exercices.
Comptabiliser les provisions pour risques et charges.
Enregistrer les écritures de clôture liées aux actifs et passifs financiers.

Programme de la formation

Respecter les obligations légales

• Les règles du plan comptable général sur la clôture des comptes.
• La réglementation fiscale et le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité.

Réaliser la clôture des opérations d'investissement

• L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation.
• L'approche par composants.
• Divergences entre amortissement comptable et fiscal.
• La constatation des amortissements dérogatoires.
• Le traitement des dépenses de gros entretien.
• Évaluer et enregistrer les pertes de valeur des actifs.

Évaluer et comptabiliser les stocks

• Les obligations en matière d'inventaire.
• La détermination du coût d'acquisition et de production.
• La comptabilisation des variations de stock en inventaire permanent et intermittent.
• Les dépréciations de stocks.

Traiter la clôture du cycle ventes créances

• Les règles de rattachement à l'exercice des produits.
• La régularisation des produits. Les dépréciations des créances.
• Les provisions pour risques et charges liées aux ventes.

Évaluer les charges et dettes d'exploitation

• Déterminer la période de rattachement des charges.
• La régularisation des charges et dettes d'exploitation.
• Les provisions pour risques et charges d'exploitation.

Évaluer les placements et financements

• Les emprunts et prêts.
• La classification des différents actifs financiers.
• L'évaluation et la comptabilisation des dépréciations.

Description

Pour agir de façon efficace et progresser dans les métiers de la comptabilité, il est nécessaire de maîtriser parfaitement les fondamentaux techniques de la comptabilité : le bilan, le compte de résultat, le débit crédit, les états comptables, le plan comptable. Cette formation garantit l'acquisition des savoirs indispensables à tout comptable d'entreprise pour être à la fois plus productif, plus efficace, et donner du sens à ses activités comptables quotidiennes.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Comprendre le bilan, le compte de résultat et l'organisation comptable.
Utiliser le plan de comptes et déterminer l'imputation comptable.
Comptabiliser des opérations courantes.
Se repérer dans les documents comptables
Effectuer des contrôles comptables de base.

Programme de la formation

Découvrir la logique du bilan : l'équilibre des emplois et ressources

• Du patrimoine au bilan de l'entreprise.
• L'équilibre : emplois/ressources.
• Les rubriques de l'actif : l'actif immobilisé, l'actif, circulant.
• Les rubriques du passif : les capitaux propres, les provisions, les dettes.
• Les mouvements dans le bilan.

Traduire l'activité de l'entreprise par le compte de résultat

• Les notions de période, de charges et de produits.
• Distinguer les différents types de charges et produits.
• La notion d'amortissement et de dépréciation.
• La logique des stocks et de variation des stocks.
• Définir le lien entre le bilan et le compte de résultat.

Utiliser le plan comptable

• Le plan de comptes : structure et organisation.
• Les comptes de bilan et les comptes de gestion.
• La position des comptes au bilan et au compte de résultat.
• Les règles de la codification comptable.
• Démarche de recherche de l'imputation comptable.

Comptabiliser les écritures

• La notion de débit et de crédit.
• La démarche d'enregistrement des écritures.
• S'entraîner à la comptabilisation des écritures comptables.
• Pratiquer les principaux schémas d'écritures courantes.

Se repérer dans l'organisation comptable

• La pièce comptable justificative.
• Le classement des pièces comptables.
• L'enregistrement au journal.
• Le report au grand-livre.
• La balance des comptes.
• La comptabilité auxiliaire.

Réaliser la clôture des comptes

• Les opérations de clôture : amortissement, dépréciation, provision, rattachement des charges et produits à la période.
• Les contrôles comptables à réaliser : le lettrage des comptes ; le rapprochement.

Description

La production des comptes consolidés repose sur un processus comptable complexe impliquant de nombreux acteurs. Cette formation s'adresse à tous les acteurs du processus de consolidation. Elle déroule progressivement les différentes étapes de la construction des comptes consolidés : périmètre, méthodes, retraitements, conversion, élimination des opérations internes, fiscalité différée... et vous apporte les connaissances techniques et les savoirs-faire opérationnels indispensables pour établir les comptes consolidés. Pour faciliter l'acquisition des compétences, elle s'appuie sur la réalisation progressive de la consolidation d'un groupe de sociétés. Une approche très concrète qui vous garantit une appropriation aisée des mécanismes et concepts de la consolidation des comptes applicables en normes françaises et IFRS.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maîtriser la réglementation et les mécanismes de la consolidation.
Préparer et organiser la consolidation.
Préparer et organiser la consolidation.
Préparer et organiser la consolidation.
Effectuer les écritures de consolidation.
Établir les comptes d'un groupe de sociétés.
Contrôler la consolidation au moyen du tableau de variation des capitaux propres.

Programme de la formation

Maîtriser le cadre réglementaire L'environnement réglementaire.

• Les principales divergences entre normes françaises et IFRS.

Déterminer le périmètre Les différents contrôles : exclusif, conjoint et influence notable.

• Les exclusions du périmètre.

Les méthodes de consolidation L'intégration globale.

• La mise en équivalence.
• L'intégration proportionnelle.

Organiser la consolidation

• Les modes d'organisation.
• Les étapes du processus.
• La méthode des flux ou cumuls.

Réaliser les écritures de retraitement Les retraitements obligatoires.

• Les méthodes préférentielles.

Éliminer l'incidence des opérations internes Les opérations sans incidence sur le résultat.

• Les opérations avec incidence sur le résultat.

Constater les impots différées

• Identifier les bases et calculer l'impôt différé.
• Réaliser la preuve d'impôt.

Effectuer la conversion des comptes

• La méthode du cours historique.
• La méthode du cours de clôture.
• Traiter les entrées dans le périmètre de consolidation Calcul de l'écart d'acquisition.

Éliminer les titres et partager les capitaux propres Partage des capitaux propres. Élimination des titres.

• Le tableau de variation des capitaux propres.

Description

La construction du tableau de variation des capitaux propres synthétise et valide la fiabilité du processus de consolidation. Sa construction repose sur une méthodologie rigoureuse d'établissement. De la même façon, l'établissement du tableau de flux de trésorerie s'appuie sur une démarche précise d'analyse des flux et de consolidation des flux monétaires. Cette formation conduit le participant à aborder de façon méthodique et très opérationnelle la construction de ces différents états financiers consolidés. Elle s'inscrit dans le prolongement de la formation 'Pratique de la consolidation des comptes - Niveau 1' et s'adresse aux consolideurs travaillant en référentiel IFRS ou français.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Établir le tableau de variation des capitaux propres.
Traiter les variations de périmètre.
Structurer et mener la démarche de construction du tableau de flux de trésorerie.
Traiter les spécificités du tableau de flux de trésorerie consolidé.

Programme de la formation

Construire le tableau de variation des capitaux propres

• Objectif du tableau de variation des capitaux propres : un instrument de bouclage de la consolidation.
• Identifier les différentes variations des capitaux propres.
• Définition d'une méthodologie de construction société par société.
• Cas pratiques de construction du TVCP en normes IFRS et françaises.

Traiter les variations de périmètre

• Construire le tableau de variation des capitaux propres lors : d'une entrée dans le périmètre ; d'une sortie du périmètre ; de transactions avec les minoritaires.
• Divergences de traitement entre normes françaises et normes IFRS.

Établir le tableau de flux de trésorerie

• Rappels sur le tableau de flux de trésorerie : définition de la trésorerie ; les différentes natures de flux ; les options de présentation.
• Méthodologie de construction du tableau de flux : identification des flux 
• Informations à donner en annexe.

Traiter les spécificités du tableau de flux de trésorerie consolidé

• Spécificités de ce flux de trésorerie consolidé : opérations internes au groupe ; variations de périmètre ; entités en devises étrangères ; opérations de location ; impôts différés ; dividendes versés et reçus.

Description

La détermination et la gestion du résultat fiscal nécessitent une bonne maîtrise des règles et mécanismes de la fiscalité directe de l'entreprise. Calculer et gérer le résultat fiscal, c'est opérer des choix en tenant compte de plusieurs paramètres. Cette formation aborde de façon complète l'impôt société, elle est orientée sur une mise en application immédiate des connaissances acquises en privilégiant les cas pratiques et la transposition directe sur les imprimés fiscaux.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
  
• Calculer l'impôt sur les sociétés
  
• Compléter les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
  
• Traiter les situations déficitaires
  Déterminer les modalités de paiement
  

Programme de la formation

Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés

• Personnes imposables.
• Territorialité, annualité.
• Le schéma de détermination du résultat fiscal.

Traiter les charges déductibles

• Les conditions de déductibilité des charges.
• Identification des dépenses non déductibles.
• Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges.

Délimiter l'imposition des produits La règle de rattachement des créances.

• Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
• Le régime des plus et moins values à long terme applicable : aux cessions d'immobilisations ; aux redevances de concessions de licences et brevets ; aux titres de participation.

Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu : Des réintégrations et des déductions.

• Des plus ou moins-values nettes à long terme.
• Des déficits reportables en arrière ou en avant.
• Du plafonnement des déficits imputables.
• Des crédits d'impôts (CICE, ...).
• Des contributions additionnelles.

Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale

• Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire. 
• Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :les tableaux 2059.

Payer l'impôt

• Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
• Contribution sociale sur les bénéfices.

Description

Le régime de l'intégration fiscale est beaucoup utilisé au sein des groupes. Les travaux d'intégration concernent autant les comptables de la société-mère que ceux des filiales. Cette formation traite des spécificités du régime de l'intégration fiscale en s'appuyant constamment sur les imprimés fiscaux à compléter. Un cas complet d'intégration sera réalisé pendant la formation ainsi les participants seront parfaitement opérationnels pour travailler sur la déclaration de leur propre entreprise.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Connaître les règles du régime de l'intégration fiscale
  
• Acquérir la méthodologie de réalisation de l'intégration fiscale
  
• Calculer le résultat d'ensemble du groupe
  
• Compléter les imprimés fiscaux spécifiques à l'intégration fiscale
  

Programme de la formation

Maîtriser les principes de l'intégration fiscale

• Intérêt de l'intégration fiscale.
• La notion de groupe en fiscalité.
• Les conditions d'accès au régime.
• Les conséquences pratiques pour les sociétés du groupe.

Appréhender le processus déclaratif

• Obligations au niveau : des sociétés intégrées ; de la tête de groupe.
• Articulation des imprimés.

Déterminer le résultat de chacune des sociétés Le traitement des déficits antérieurs à l'intégration.

• Les déficits constatés pendant un exercice intégré.
• Le traitement des dividendes encaissés.

Déterminer le résultat du groupe Les jetons de présence.

• Les dépréciations relatives aux sociétés du groupe.
• Les abandons de créances et subventions internes.
• Les charges financières.
• Le calcul du résultat d'ensemble.

Évaluer les plus et moins-values à long terme Détermination des plus et moins-values à long terme. Élimination des opérations internes au groupe. Calcul de la plus ou moins-value à long terme du groupe.

• Traitement des moins-values reportables.

Comptabiliser et payer l'impôt Évaluer la charge d'IS. Répartition de la charge d'IS aux sociétés du groupe.

• La méthode de neutralité.
• Modalités de comptabilisation.

Traiter les sorties du périmètre d'intégration

• Les causes d'une sortie de périmètre.
• Les conséquences fiscales d'une sortie du périmètre.

Maîtriser les règles d'un contrôle fiscal d'un groupe

• Le contrôle des filiales.
• Le contrôle de la société mère.
• Droit de contrôle dans un groupe bénéficiaire ou déficitaire.

Description

La clôture des comptes annuels fait appel à de nombreuses connaissances techniques - juridiques, comptables et fiscales - en permanente évolution. Ce cycle de formation permet d'acquérir les compétences comptables et fiscales en vue de l'établissement des comptes annuels. Il conduit à dérouler pas-à -pas les différentes étapes du processus de clôture et à établir les états financiers et la liasse fiscale. La pédagogie s'articule autour d'un cas d'entreprise déroulé durant le cycle de formation. Cette approche correspondant à la pratique en entreprise garantit une transposition aisée en situation professionnelle des connaissances et méthodes utilisées durant la formation.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour : organiser et planifier les activités de clôture des comptes ;
• Evaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture ;
• Construire son dossier de contrôle des comptes ;
• Déterminer le résultat fiscal de l'entreprise et renseigner la liasse fiscale ;
• Etablir les comptes annuels de l'entreprise et les documents d'information financière ;
• Présenter la performance et la situation financière de l'entreprise
  

Programme de la formation

Organiser le processus de clôture des comptes

• Diagnostiquer votre situation de clôture.
• Organiser la clôture avec l'approche processus.
• Planifier les activités à réaliser.
• Découper la clôture en 4 étapes : alimentation comptable amont ; validation des comptes de la balance ; production des états financiers ; validation des états financiers.
• Identifier les meilleures pratiques organisationnelles.

Maîtriser les opérations de clôture

• Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements : économiques pour dépréciation ; par composants ; fiscaux ; dérogatoires.
• La dépréciation d'actifs immobilisés.
• Le portefeuille titres.
• Les dépréciations des stocks et créances.
• Les provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
• Les charges et produits exceptionnels.

Fiabiliser la clôture des comptes

• Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
• Le dossier de contrôle des comptes.
• Les techniques de contrôle comptable : revue analytique ; contrôles de cohérence ; contrôles de validation.
• Check-list des contrôles à réaliser.

Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

• Traiter les charges déductibles : les conditions de déductibilité ; les provisions ; les règles fiscales applicables aux amortissements ; les dépréciations d'actifs.
• Délimiter l'imposition des produits : la règle de rattachement des créances ; le régime spécial des sociétés mères et filiales ; le régime des plus et moins values à long terme.

Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

• Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
• Détermination de la participation des salariés.
• La prise en compte du forfait social.
• Les plus ou moins-values nettes à long terme.
• La prise en compte des crédits d'impôt : CICE.
• Le calcul de l'impôt à payer et des contributions additionnelles.

Établir la liasse fiscale

• Les documents à déposer.
• Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale.
• Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale.
• Les contrôles de cohérence à réaliser.

Traiter les déficits

• Les déficits reportables en arrière.
• Les déficits reportables en avant.
• Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière.

Payer l'impôt

• Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
• Les contributions sociales et exceptionnelles sur les bénéfices.
• Compléter les imprimés 2571 et 2572.

Activité à distance

• Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : un expert 'Analyser le tableau des flux de trésorerie' .

Construire le tableau de flux de trésorerie

• Définition de la trésorerie.
• La notion de flux de trésorerie.
• Les 3 catégories de flux de trésorerie : activité, investissement et financement.
• Construction du tableau de flux à partir d'un cas d'entreprise sur tableur Excel.
• Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie.
• Comparaison avec le tableau des emplois et ressources.

Élaborer l'annexe

• Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : définition et entreprises concernées ; le principe d'information significative.
• La structure de l'annexe et la présentation des informations.
• Construction de l'annexe à partir d'un cas d'entreprise.

Présenter la performance et la situation financière

• La démarche de la lecture financière.
• Présenter l'activité.
• Mesurer la profitabilité : les soldes intermédiaires de gestion ; les principales causes de perte de profitabilité.
• Évaluer la structure financière : le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ; les crises de trésorerie.
• Mise en situation Cas pratique de présentation des résultats et de la situation financière.
• Évaluation des acquis

Description

Cette formation poursuit ces deux objectifs : appliquer les règles et savoir s'auto-contrôler pour produire des comptes fiables et rapidement.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Actualiser ses connaissances comptables
  
• Traiter les opérations de clôture sur l'ensemble des processus de l'entreprise
  
• Structurer une démarche d'autocontrôle
  
• Réaliser et documenter des contrôles comptables

Programme de la formation

Se repérer dans l'organisation d'une clôture

• Identifier les tches à réaliser et leur ordonnancement.
• Établir le planning à suivre.
• Préparer les activités de contrôle.

Effectuer la clôture des opérations d'exploitation

• Rattacher les charges et produits à l'exercice.
• Enregistrer les consommations et la production de la période.
• Valoriser les dettes et créances en monnaie étrangère.
• Évaluer les actifs d'exploitation et enregistrer les dépréciations : sur les créances clients ; les stocks ; les autres actifs d'exploitation.
• Prendre en compte les risques et passifs éventuels de l'entreprise.

Comptabiliser les opérations liées aux investissements

• Valider les enregistrements des acquisitions et sorties d'immobilisations incorporelles et corporelles.
• Comptabiliser les écritures d'amortissements comptables et fiscaux.
• Calculer et enregistrer les éventuelles pertes de valeur des actifs immobilisés.

Clôturer les opérations de financement et placement S'assurer du rattachement des charges et produits financiers à la période. Évaluer et enregistrer les dépréciations se rapportant aux actifs financiers.

• Valider la variation des capitaux propres.

Réviser ses comptes pour s'assurer de leur fiabilité Construire une démarche de révision par cycle.

• Identifier les zones de risques et définir les contrôles adaptés.
• Mettre en œuvre les différentes techniques de contrôle comptable.

Description

Cette journée très opérationnelle est centrée sur la mise en place d'une démarche de révision comptable par la construction d'un dossier de clôture. Elle vise à réaliser un outil de contrôle des comptes qui soit un outil partagé par l'ensemble de l'équipe comptable et conduise à mettre en œuvre des actions de progrès.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Adopter une démarche risques pour garantir la fiabilité des comptes
  
• Mettre en œuvre une méthodologie de contrôle partagée
  
• Utiliser la révision comptable comme source de progrès de la fonction comptable
  

Programme de la formation

Planifier sa clôture, identifier les zones à risques et définir les objectifs et modalités de révision comptable

• Action : Élaborer un plan de contrôle comptable à partir de l'analyse des risques.

Définir la check list de contrôles adaptée aux risques

• Action : À partir d'un cas d'entreprise, rédiger une check list de contrôles comptables.

Organiser son dossier de travail pour gagner en efficacité et favoriser le travail d'équipe et la coopération

• Action : Structurer son dossier de révision comptable.

Capitaliser et engager une démarche de progrès à partir des faiblesses identifiées

• Action : Engager et piloter un plan d'actions pour optimiser les activités de clôture.

Description

Les donneurs d'ordres publics et privés exigent de plus en plus que leurs fournisseurs envoient des factures électroniques. Ce stage vous permettra de comprendre leurs exigences et les contraintes fiscales, en choisissant les offres et solutions disponibles les mieux adaptées à votre organisation.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maîtriser le cadre juridique de la dématérialisation des factures.
Préparer et déployer un projet de dématérialisation des factures.
Optimiser les coûts et les délais de mise en place du projet.
Appréhender les solutions techniques et commerciales du marché

Programme de la formation

Connaître le cadre juridique

• L'état actuel du marché en matière de dématérialisation des factures.
• Les possibilités offertes par le Code Général des Impôts et les textes de référence généraux.
• La Convention d'interchange et ses modalités de mise en oeuvre.
• Travaux pratiques Etudes de cas concrets.

Préparer la mise en oeuvre du projet et son retour sur investissement

• Délimiter le périmètre projet le plus adapté, selon différents paramètres.
• Evaluer les impacts sur le système d'information, sur les procédures comptables et le fonctionnement des agences.
• Les étapes et la chronologie à respecter dans la mise en oeuvre d'un projet de facturation électronique fiscale.
• Le fichier de mapping et les modalités de structuration d'un standard commun entre client et fournisseur.
• Les différents protocoles de transports envisageables pour sécuriser l'envoi.
• Travaux pratiques Echanges et retours d'expériences : retour sur investissement et impacts envisageables, fichier de mapping et protocoles de transport.

Optimiser ses coûts et réussir son déploiement

• Déterminer les moyens nécessaires et les bonnes pratiques à mettre en oeuvre.
• Estimer son budget et ses délais.
• Préparer son référentiel documentaire.
• Connaître les points clés de la conduite du projet.
• Travaux pratiques Exercice: individuel sur l'estimation des coûts et délais.
• Présentation et échanges.

Connaître les solutions et outils disponibles

• Dresser la cartographie des acteurs et solutions disponibles, en mode internalisé et externalisé.
• Recenser les outils et solutions en matière de signature et d'archivage électroniques.
• Travaux pratiques En sous-groupes, dresser la cartographie des acteurs et des solutions.

Description

Les actions de formation représentent un levier majeur pour développer les compétences des salariés. Comment mesurer leur efficacité et mettre en place des dispositifs d'évaluation adaptés ? Ce stage vous montrera comment construire un système d'évaluation qui s'intègre dans la démarche globale de formation.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Evaluer les actions de formation par rapport aux objectifs généraux et pédagogiques
• Analyser les écarts et rechercher les causes
• Mettre en place des actions correctives
• Mesurer les impacts des actions de formation et savoir les communiquer

Programme de la formation

Intégrer l'évaluation des actions dans le processus global de la formation

• Construire l'évaluation de la formation en même temps que l'élaboration des actions de formation.
• Définir des objectifs généraux avant même de concevoir une action de formation.
• Elaborer des objectifs pédagogiques afin de pouvoir mesurer les résultats de l'action de formation de façon tangible.
• Mesurer l'écart entre les résultats obtenus et les objectifs fixés.
• Analyser les causes de l'écart.
• Interpréter les résultats.
• Définir et mettre en place des actions correctives à l'issue d'une action de formation.
• Optimisation du processus d'évaluation.
• Exercice: Mises en situations autour de la définition d'objectifs généraux et pédagogiques.
• Entraînement à l'analyse des écarts et à la mise en place d'actions correctives.

Adapter le dispositif d'évaluation en fonction de l'action de formation

• Vérifier que les prérequis sont respectés en début de formation.
• Réaliser l'évaluation des connaissances et des capacités acquises à l'issue de la formation.
• Evaluer le déroulement de l'action de formation.
• Evaluer les comportements professionnels en situation de travail.
• Mesurer les effets sur le fonctionnement de l'organisation.
• Exercice: Construction d'outils simples pour évaluer les connaissances, le déroulement d'une action de formation, les comportements en situation de travail et l'impact de la formation.

Mesurer les impacts des actions de formation et communiquer efficacement

• Choisir des indicateurs pertinents.
• Mettre en place ces indicateurs et les suivre dans le temps.
• Communiquer les résultats obtenus.
• Valoriser les actions de formation.
• Associer les partenaires métiers, les formateurs et les décideurs dans l'évaluation des actions de formation.
• Exercice: Travail en sous-groupes autour du choix et de la mise en place des indicateurs permettant de mesurer les impacts des actions de formation.
• Exercice: sur la mise en oeuvre d'un plan de communication.

Description

Ce stage vous permettra de mieux appréhender le fonctionnement de la dynamique d'un groupe en formation. Vous apprendrez à adapter votre pédagogie à vos participants, faire face aux situations difficiles et surmonter les résistances.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Repérer les éléments de la dynamique de groupe
• Savoir conduire les participants en formation
• Adapter les activités aux profils d'apprentissage
• Gérer les situations délicates
• Vaincre les résistances au changement grâce à des techniques appropriées

Programme de la formation

Identifier les éléments de la dynamique de groupe

• Identifier les stratégies des individus dans le groupe.
• Maîtriser les cinq phases de la vie d'un groupe.
• Mettre le groupe dans une dynamique positive.
• Réflexion collective Identifier les techniques d'animation propices à développer une dynamique positive du groupe.

Cerner les différents profils d'apprentissage

• Connaître les quatre phases d'apprentissage.
• Prendre en compte le modèle 4MAT dans la formation.
• Adapter les activités aux profils d'apprentissage.
• Exercice: Adapter le contenu et l'animation d'une formation aux différents styles d'apprentissage des stagiaires.
• Elaborer des réponses aux quatre questions du modèle 4MAT.
• Analyse et échanges.

Etre réactif face aux situations difficiles

• Repérer les signes de blocage.
• Savoir recadrer les échanges.
• Savoir répondre aux questions difficiles et aux critiques.
• Gérer l'absence ou le trop-plein de participation.
• Prendre en compte l'hétérogénéité du groupe.
• Stimuler la motivation.
• S'affirmer par la méthode D.
• E.
• S.
• C.
• Jeu de rôle Appliquer la méthode D.
• E.
• S.
• C.
• à une situation spécifique.
• Analyse et échanges.

Comprendre les résistances au changement et y faire face

• Identifier les causes de résistance au changement.
• Appréhender les comportements possibles dans un contexte de changement.
• Utiliser le changement comme facteur de progrès.
• Prendre en compte les réticences, lever les incompréhensions, savoir défendre le changement.
• Jeu de rôle Gérer efficacement les résistances des stagiaires.
• Analyse et échanges.

Description

Aujourd'hui, une présentation Powerpoint ne surprend plus et peut être perçue comme une série de diapositives assommantes. Prezi constitue alors une alternative originale. Vous découvrirez l'outil et les techniques et astuces pour créer et animer des présentations innovantes et percutantes.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Démarrer avec le logiciel Prezi
• Créer une présentation
• Intégrer différents contenus sur Prezi
• Exploiter une présentation Prezi
• Mettre en évidence les messages essentiels et animer sa présentation

Programme de la formation

Démarrer avec Prezi

• Identifier les différents types de licences.
• Créer un compte Prezi.
• Expliquer la philosophie et les principes de Prezi.
• Présenter les points forts et les contraintes de Prezi.
• Identifier les besoins et contraintes techniques.
• Lister les ressources et les mécanismes d'aide.
• Accéder aux présentations existantes.
• Travaux pratiques Échanges sur les bonnes pratiques de présentation.
• Création d'un compte Prezi et présentation de l'aide.

Créer une présentation Prezi

• Créer une présentation vide.
• Expliquer la notion de frame et les quatre types de frame.
• Créer un chemin pour structurer sa présentation.
• Insérer des titres, des sous-titres et des textes.
• Gérer les effets, zoom et apparitions.
• S'appuyer sur les thèmes et insérer une image de fond.
• Sauvegarder une présentation.
• Travaux pratiques Création d'une première présentation Prezi.
• Sauvegarde et partage de la présentation.

Intégrer différents contenus sur Prezi

• Utiliser des formes et des symboles.
• Dessiner traits, flèches et surlignages.
• Créer et utiliser les favoris.
• Insérer des dessins, images et vidéos.
• Insérer des documents Powerpoint et des fichiers pdf.
• Rajouter des sons et sonoriser sa présentation.
• Travaux pratiques Création d'une présentation Prezi avec des images et du son.

Exploiter une présentation Prezi

• Partager une présentation Prezi.
• Exporter une présentation.
• Présenter une présentation Prezi à distance.
• Dupliquer une présentation Prezi.
• Inclure une présentation Prezi dans un site web.
• Identifier les pièges de Prezi.
• Travaux pratiques Partage d'une présentation Prezi.
• Exportation d'une présentation, échanges sur les risques et les pièges.

Adapter Prezi à son usage

• Mettre en évidence les messages essentiels.
• Rappeler le rôle du présentateur.
• Construire et structurer sa présentation.
• S'appuyer sur différents outils et varier les méthodes.
• Créer et utiliser des pastilles.
• Animer sa présentation.
• Travaux pratiques Construction et animation d'une présentation Prezi.

Description

Connaître et appliquer les règles juridiques, comptables et fiscales de la comptabilité client. Maîtriser les règles relatives à la TVA. Anticiper les risques d'impayés et appliquer les méthodes de recouvrement amiable et contentieux.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Maîtriser les aspects juridiques et réglementaires de la relation client
• Passer les principales écritures comptables relatives aux opérations avec les clients
• Maîtriser les calculs des différences de change
• Maîtriser les principaux calculs de TVA sur les opérations clients
• Saisir les opérations d'inventaires liées aux ventes et créances clients
• Utiliser des méthodes de prévention et de recouvrement amiable des impayés

Programme de la formation

Le poids des comptes clients dans la comptabilité et la gestion financière

• Positionnement dans le bilan et le compte de résultat.
• Incidence sur le besoin en fonds de roulement (BFR).

Les aspects juridiques de la relation client

• Mentions du contrat de vente et clauses relatives au paiement.
• Règles et mentions obligatoires de facturation.
• Escomptes et intérêts de retard.
• Exercice: Vérification et validation d'une facture.

La comptabilisation des opérations de vente

• Factures, avoirs, rabais, remises et ristournes, .
• Enregistrement des ventes en devises et différences de conversion.
• Retenues de garantie et révisions de prix.
• Exercice: Enregistrer des opérations de ventes classiques et spécifiques.
• Calculer et enregistrer des différences de change.

La comptabilisation des opérations d'encaissement

• Comptabilisation des règlements et lettrage des comptes clients.
• Traitement des opérations de financement de l'encours client : affacturage, escompte et Dailly.
• Enregistrement des différences de change.
• Exercice: Enregistrer des règlements par effets de commerce avec présence de traites impayées.

La comptabilité client et la gestion de la TVA

• Règles d'assujettissement, base d'imposition et taux applicables.
• Fait générateur et exigibilité, TVA sur les débits ou sur les encaissements.
• Territorialité de la TVA.
• TVA et impayés.
• Exercice: Enregistrer les prestations de service avec TVA sur les encaissements.
• Saisir des factures pour des clients étrangers.
• Analyser les conséquences sur la déclaration de TVA.

L'arrêté des comptes

• Analyse, justification et circularisation des comptes clients.
• Comptabilisation des rattachements des produits à l'exercice.
• Dépréciations des créances douteuses.
• Exercice: Saisir les écritures d'inventaire liées aux ventes et aux dépréciations des créances clients.
• Comprendre leur impact sur les comptes annuels.

La prévention des impayés et le recouvrement amiable

• Analyse des retards de paiement.
• Méthodes préventives.
• Méthodes du recouvrement amiable.
• Gestion juridique du recouvrement des impayés.
• Actions simples et judiciaires.
• Traitement spécifique des entreprises en difficulté.
• Exercice: Gestion des impayés.

Description

Ce cours couvre les aspects juridiques des Plans Locaux d'Urbanisme (PLU), les normes COVADIS, les différentes étapes de réalisation d'un PLU, ainsi que l'intégration pratique d'un PLU dans un Système d'Information Géographique (SIG), incluant la collecte, l'édition, l'analyse et la restitution des données cartographiques.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Optimiser l’utilisation du S
  I
  G
  dans la structuration d’un P
  L
  U
  
• Savoir restituer des bases de données géographiques spécifiées dans les cahiers des charges des P
  L
  U
  
• Maîtriser les bonnes pratiques de numérisation « topologique » d'un PLU
  *

Programme de la formation

1er JOUR/Théorie

• Contexte juridique des P.L.U.
• Les textes législatifs .
• Le droit applicable aux espaces et aux espèces .
• Le déroulement de la réalisation d’un P.L.U.
• Les données disponibles .
• Les fonds de plan (cadastre, cartes topographiques, photographies aériennes, …).
• Les données environnementales .
• Cadre légal relatif à l’utilisation des données.
• Rappels sur la structure des S.I.G.

2eme JOUR/Pratique

• Comparaison des logiciels SIG et DAO.
• Les fonds de plan.
• Les vecteurs (données du cadastre) .
• Les rasters . - Le géoréférencement .
• Les connexions WMS et WFS.
• Utilisation des données Autocad.
• Utilisation des bases de données:.* # Structurer une base de données .* # Mettre à jour une base de données .* # Les requêtes attributaires .* # Liens vers les SIG : jointures et relations.

3eme JOUR

• Les analyses spatiales:.* # Les requêtes spatiales .* # Les géo traitements (zones tampons, croisements de couches, découpage d’entités).
• Représentation des données:.* # Les analyses thématiques.* # Sémiologie adaptée au P.L.U.* # Création de nouveaux symboles.* # Les modèles de mise en page.
• Présentation des P.L.U. en réunions publiques:.* # Structuration de la présentation.* # Outils de visualisation et d’animation des données spatiales.
• Remise des documents:.* # La base de données .* # Les projets S.I.G.* # Les métadonnées .* # L’atlas cartographique.

Description

Théorie et contexte juridique des études d’impacts environnementales, place des SIG pratique sur des cas concrets,

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Optimiser l'utilisation du SIG dans chaque étape de l'étude d'impact
Maîtriser suffisamment les SIG pour organiser son travail et être opérationnel pour réaliser des études d'imapcts environnementales,

Programme de la formation

1er jour/Théorie

• Contexte juridique de l’étude d’impact : Les grands principes du droit de l’environnement, Les institutions de l’environnement, Le droit applicable aux espaces et aux espèces, La lutte contre les pollutions et les nuisances, La protection des milieux.
• Études d’impact et développement du S.I.G : Aspects techniques de l’étude d’impact, La directive INSPIRE, Les métadonnées, Place des S.I.G.
• Les données environnementales : Les données propriétaires, Les données libres, État des données récupérées, Les référentiels.

2eme jour/Pratique sur un cas concret

• Étape 1 : État initial : Les connexions WMS, WFS et OLE DB vers des bases de données, Import de tables : liens et relations, Consultation des données : requêtes, Import d’images : géoréférencement, Les analyses thématiques, Les étiquettes, La mise en page et la sémiologie environnementale.
• Étape 2 : Les inventaires : Cahier des charges, Les solutions « GPS » et les SIG nomades, Intégration des données « GPS » dans un SIG.

3ème Jour/Pratique sur un cas concret (suite)

• Étape 3 : Analyse et Interprétation : La numérisation de nouvelles entités, Les Géotraitements (Zones tampons, découpage d'entités, …), Les analyses thématiques.*
• Étape 4 : Sensibilité écologique et hiérarchisation des enjeux, Ajout d'informations dans les tables attributaires (niveaux de sensibilité, …) 
• Étape 5 : Mesures d'évitement ou de compensation, Le SIG, outil d'aide à la décision.

Description

La formation sur Sage vous permettra de maîtriser toute la comptabilité générale, analytique et budgétaire.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Prendre en main le logiciel
Démarrer / compléter et personnaliser un dossier de comptabilité
Tenir une comptabilité générale et auxiliaire d'une PME / PMI

Programme de la formation

Module 1 de la formation Sage Comptabilité : La création de la structure

• Plan comptable
• Plan reporting
• Création des comptes, des comptes analytiques, de journaux

Module 2 de la formation Sage Comptabilité : La comptabilité fournisseur

• Création d’un compte fournisseur
• Création d’un compte en saisie
• Création d’un taux de taxe
• Le multi-échéances
• L’interrogation tiers

Module 3 de la formation Sage Comptabilité : La comptabilité client

• Création d’un modèle de saisie

Module 4 de la formation Sage Comptabilité : La saisie de trésorerie

• Appel du titre du compte
• Autorisation d’accès
• L'interrogation et le lettrage
• La saisie d’un registre
• Lettrage automatique

Module 5 de la formation Sage Comptabilité : Procédure de fin d'exercice

• Génération des à-nouveaux
• Clôture de l’exercice
• Création de l’exercice antérieur

Module 6 de la formation Sage Comptabilité : Les opérations de trésorerie

• Rapprochement bancaire manuel

Module 7 de la formation Sage Comptabilité : La comptabilité analytique

• Plans analytiques
• Saisie, utilisation des modèles de saisie analytiques
• Modèles de grille

Module 8 de la formation Sage Comptabilité : Mise en page

• Mise en page
• Règlements fournisseurs
• Statistiques
• Poste, section

Module 9 de la formation Sage Comptabilité : La gestion des budgets

• Cumul
• Dotation
• Statistiques
• Poste, section

Description

La comptabilité analytique permet à l'entreprise d'avoir une connaissance approfondie des éléments qui constituent son résultat. Cette formation vous apprendra à utiliser différentes méthodes de calculs de coûts, d'interpréter les résultats et de contribuer ainsi à un meilleur pilotage de l'entreprise.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Connaître les principes essentiels de la comptabilité analytique
• Maîtriser les méthodes de calculs de coûts complets, partiels et réels
• Etablir les seuils de rentabilité pour l'entreprise
• Assurer le suivi et le contrôle budgétaire

Programme de la formation

Définir les principes généraux de la comptabilité analytique

• Relation entre comptabilité générale et comptabilité analytique.
• Analyse des coûts dans la prise de décision.
• Retraitement des charges de la comptabilité générale.
• Notions de coûts : les composantes des coûts, les caractéristiques d'un coût, la problématique de la méthode de calcul.

Maîtriser la logique des coûts complets

• Intérêt de la méthode.
• Ventilation des charges directes et indirectes.
• Traitement des charges indirectes, Sections homogènes ou centres d'analyse.
• Clés de répartition et taux de frais.
• Tableaux d'imputation et choix des unités d'œuvre (UO).
• Méthodes : difficultés de mise en œuvre, inconvénients.

Appliquer les méthodes fondées sur la logique des coûts partiels

• Charges fixes et variables.
• Méthode des coûts variables.
• Seuil de rentabilité et point mort.
• Direct Costing et Direct Costing Evolué.
• Imputation rationnelle des charges fixes. Coût marginal.

Analyser les coûts réels

• Contrôler les budgets.
• Coûts standard et préétablis.
• Budget de section flexible.
• Analyser les écarts.
• Difficultés inhérentes au contrôle budgétaire.

Comprendre la logique de la comptabilité par activités

• Méthode ABC.
• Processus transversaux et définition des "activités".
• Inducteurs de coûts.

Description

Ce stage vous permettra de maîtriser les opérations comptables courantes et d'enregistrer les opérations de financement et de placement. Vous apprendrez également à maîtriser le traitement de la TVA et la gestion des immobilisations.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

• Contrôler et comptabiliser les opérations liées aux achats et aux ventes
• Maîtriser le traitement de la TVA
• Enregistrer les opérations de trésorerie, d'investissement et les immobilisations
• Contrôler et justifier les comptes

Programme de la formation

Contrôler et comptabiliser les opérations liées aux achats

• Conditions de fond et de forme des factures.
• Comptabiliser et valider les imputations comptables.
• Gérer les opérations en devises.
• Enregistrer les différentes écritures de régularisation.

Contrôler et comptabiliser les opérations liées aux ventes

• Comptabiliser les différentes opérations de ventes.
• Gérer les opérations en devises.
• Gérer et enregistrer les impayés.
• Enregistrer les différentes écritures de régularisation.

Enregistrer les différentes écritures de régularisation.

• Rappel des grands mécanismes.
• TVA sur les débits, les encaissements.
• Enregistrer la TVA collectée, déductible, la TVA à payer ou crédit de TVA, l'autoliquidation de la TVA.
• Contrôler les comptes de TVA lors de la déclaration.

Enregistrer les différentes opérations de trésorerie et de banque

• Savoir gérer les différents modes de règlement.
• Comptabiliser les effets de commerce.
• Enregistrer les prêts, les emprunts.
• Comptabiliser les valeurs mobilières de placement (achat, cession).

Gérer les opérations d'investissement

• Définir les caractéristiques des immobilisations.
• Effectuer l'inventaire physique des immobilisations.
• Comptabiliser les dépenses d'entretien, de réparation.

Contrôler et justifier les comptes

• Analyser et lettrer les comptes de tiers.
• Comprendre la démarche de contrôle des comptes.
• Justifier les soldes des comptes.

Description

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Classifier l'ensemble des risques de marché
Sélectionner le bon instrument de couverture par type de risque
Replacer les risques de marché dans les différentes règlementations

Programme de la formation

A quoi servent les marchés ?

• Les fonctions des marchés financiers
• * financement
• * transfert des risques
• Les marchés cash et dérivés : actions, taux, change, crédit
• Marchés organisés vs marchés de gré à gré
• Evolution de la réglementation (EMIR)

Les acteurs des marchés financiers

• Motivations et inter-relations : Etat, entreprises, particuliers, banques, sociétés de gestion etc.
• Rôles et actions des banques d'investissement
• Etude de cas

Les produits de marché : comment ça marche ?

• Actions
• Produits monétaires et obligataires
• Etude de cas 
• Produits de change

Qu'est-ce qu'un dérivé ferme ?

• Forwards et Futures : principe et utilisations selon les marchés
• Le change à terme
• TP Excel

Description

Les normes US GAAP (United States Generally Accepted Accounting Principles) régissent les règles comptables aux Etats-Unis. Les comprendre sont donc une nécessité lors de l'analyse des indicateurs de performance financière des groupes anglo-saxons. Notre formation normes US GAAP vous offrira l'acquisition de base pour maîtriser les normes anglo-saxonnes et leurs réglementations. 

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Savoir lire et interpréter les comptes anglo-saxons.
Pouvoir comparer l'approche par rapport aux standards connus (PCG, IFRS).
Comprendre les indicateurs de performance financière des groupes anglo- saxons

Programme de la formation

I. Examiner le référentiel comptable Américain

• 1. Descriptif de la norme US GAAP et des principes comptables anglo-saxons
• 2. Les organismes référents AICPA ; SEC ; FASB
• 3. Présentations principaux documents utilisés dans la norme US GAAP
• 4. Les comptes de résultats
• 5. Le bilan
• 6. Particularités de présentation des états comptables
• 7. Principes de reconnaissance des actifs

II. Utiliser les états financiers et les écritures comptables

• 1. Le bilan
• 2. Le compte de résultat
• 3. Le tableau des flux de trésorerie
• 4. Le tableau de variation des capitaux propres
• 5. Le traitement des prestations multiples
• 6. La comptabilisation des stocks
• 7. Les investissements en actions
• 8. L'actif & le passif
• 9. Les provisions pour restructuration
• 10. Les immobilisations

III. Examiner les différences entre les normes IFRS et US GAAP

• 1. Evaluer l'incidence sur l'analyse financière
• 2. Apprendre à gérer la conversion des comptes
• 3. Les différences entre les reporting
• 4. Le cadre législatif de ces 2 normes

Description

Le programme de formation, est d’une part conçu de manière modulaire afin de permettre aux participants une grande flexibilité, et d’autre part il est basé à presque 80% sur des exercices pratiques réels issus de cas concrets de sociétés.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maitriser parfaitement les grands principes comptables
Comptabiliser les écritures courantes et complexes
Garantir une l'information fiable nécessaire à la clôture des comptes
Préparer les travaux d'inventaire Gérer tous les aspects fiscaux et sociaux
Établir les déclarations
Pratiquer les mécanismes comptables et passer les écritures de fin d'exercice
Établir les comptes sociaux et les différentes déclarations fiscales et sociales

Programme de la formation

Rappel des mécanismes comptables et comptabilité avancée

Aspects juridiques liés aux formes de sociétés

Préparation et production des états de synthèse

Maitrise des aspects fiscaux ( IS-IR-TVA) –Etablissement déclarations fiscales

Gestion de la paie – Déclarations sociales mensuelles CNSS-CIMR – annuelles Etat 9421

Acquisition des compétences analytiques et de gestion, indispensables à l’expertise d’une organisation

Description

Cette formation permet aux apprenants d'apprendre comment fixer les priorités de financement. 

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

L’élaboration des états financiers suivant les normes SYCOHADA
Le contrôle des états financiers
L’interprétation des différents tableaux et des différentes informations des états financiers

Programme de la formation

Module 1 de la formation Elaboration Et Analyse Des Etats Financiers : Rappel sur les objectifs et les dispositifs régissant la norme comptable

• Objectifs de la norme comptable
• Dispositifs de fonds et de forme

Module 2 de la formation Elaboration Et Analyse Des Etats Financiers : Le fonctionnement usuel ou courant d’un système comptable.

• les opérations de financement
• les opérations d’investissement
• les opérations d’exploitation

Module 3 de la formation Elaboration Et Analyse Des Etats Financiers : Les travaux nécessaires à l’élaboration de documents comptables.

• L’inventaire des immobilisations
• L’inventaire des stocks
• L’inventaire des créances
• L’inventaire des produits et charges
• L’inventaire des opérations libellées en devises
• L’inventaire de risques

Module 4 de la formation Elaboration Et Analyse Des Etats Financiers : La gestion fiscale en matière d’impôt sur le résultat

• Le passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Le report déficitaire.
• Liquidation et paiement de l’impôt.

Module 5 de la formation Elaboration Et Analyse Des Etats Financiers : L’élaboration des états de synthèse.

• la vérification des opérations.
• la présentation du bilan et compte du résultat,
• les autres documents comptable

Description

La formation sur le module SEI de Sage X3 est conçue pour fournir aux participants les compétences nécessaires pour exploiter pleinement les capacités d'analyse et de reporting de Sage X3.

À qui s'adresse cette formation ?

Les objectifs de la formation

Maîtriser l'utilisation du module SEI (Sage Enterprise Intelligence) dans Sage X3 pour l'analyse et le reporting.
Apprendre à créer des rapports personnalisés, des tableaux de bord et des visualisations de données dans SEI.
Comprendre les meilleures pratiques de modélisation des données pour une analyse efficace.
Savoir interpréter les données afin de prendre des décisions stratégiques basées sur les informations fournies par SEI.

Programme de la formation

Introduction à SEI et Configuration Initiale

• Présentation du module SEI dans Sage X3
• Avantages et cas d'utilisation de SEI
• Configuration initiale de SEI dans l'environnement Sage X3
• Paramétrage des connexions aux données

Création de Rapports dans SEI

• Introduction aux outils de création de rapports dans SEI
• Conception de requêtes pour extraire des données pertinentes
• Filtrage et tri des données dans les rapports
• Personnalisation de la mise en forme des résultats

Tableaux de Bord Interactifs

• Construction de tableaux de bord interactifs dans SEI
• Sélection des indicateurs clés de performance (KPIs)
• Utilisation des widgets pour afficher des graphiques et des indicateurs
• Personnalisation des tableaux de bord pour répondre aux besoins spécifiques

Modélisation des Données et Analyse

• Techniques avancées de modélisation des données dans SEI
• Définition des relations entre les tables de données
• Utilisation des filtres et des segments pour une analyse approfondie
• Interprétation des données pour identifier les tendances et les insights

Administration et Gestion des Utilisateurs

• Gestion des utilisateurs et des rôles dans SEI
• Attribution des droits d'accès et des permissions aux utilisateurs
• Surveillance des performances et des activités dans SEI
• Résolution des problèmes courants et support utilisateur